Что делать, если в декларации 3-ндфл допущена ошибка

Сегодня предлагаем рассмотреть следующую тему: "Что делать, если в декларации 3-ндфл допущена ошибка". Мы собрали и подготовили полную информацию по теме, что позволит решить любую проблему. Если после прочтения статьи остались вопросы, то вы их можете в любое время задать дежурному юристу.

Что делать, если в декларации 3-НДФЛ допущена ошибка?

Если вы сдали налоговую декларацию 3-НДФЛ и впоследствии обнаружили, что в ней не отражены некоторые сведения или имеются ошибки, которые приводят к изменению налогооблагаемой базы и, соответственно, влияют на исчисленный размер НДФЛ, значит, в налоговую декларацию нужно внести изменения и подать в налоговый орган уточненную налоговую декларацию (ст. 81 НК РФ). Чтобы подать уточненную налоговую декларацию, рекомендуем придерживаться следующего алгоритма.

Шаг 1. Определите, приводят ли обнаруженные ошибки к занижению сумм налога, подлежащего уплате

Если ошибки (искажения) в поданной вами в налоговый орган налоговой декларации 3-НДФЛ приводят к занижению суммы НДФЛ, подлежащей уплате, то вы обязаны внести необходимые изменения в налоговую декларацию и представить в налоговый орган уточненную декларацию (абз. 1 п. 1 ст. 81 НК РФ).

Если выявленная вами ошибка или недостоверные сведения не приводят к занижению суммы НДФЛ, подлежащей уплате, то вы вправе, но не обязаны внести в декларацию 3-НДФЛ необходимые изменения и представить уточненную декларацию (абз. 2 п. 1 ст. 81 НК РФ).

Это правило распространяется на всех налогоплательщиков, в том числе физических лиц, заявивших в декларации 3-НДФЛ тот или иной налоговый вычет.

Гражданин подал налоговую декларацию 3-НДФЛ за 2016 г. и заявил имущественный налоговый вычет по расходам на приобретение квартиры (право собственности на квартиру оформлено в 2016 г.). После подачи декларации обнаружилось, что не учтен доход, по которому был уплачен НДФЛ, в результате чего была занижена сумма имущественного вычета.

В этом случае гражданин вправе подать уточненную налоговую декларацию по НДФЛ и произвести перерасчет размера имущественного налогового вычета по расходам на приобретение квартиры.

Шаг 2. Заполните уточненную налоговую декларацию

В общем случае перерасчет налоговых обязательств производится в периоде совершения ошибки (п. 1 ст. 54 НК РФ). То есть если в 2016 г. вы обнаружили ошибку в декларации 3-НДФЛ, поданной за 2013 г., то для заполнения уточненной налоговой декларации необходимо использовать форму 3-НДФЛ, которая использовалась при представлении отчетности за 2013 г.

Если допущенные ошибки (искажения) привели к излишней уплате налога, то в этом случае перерасчет может производиться в периоде выявления ошибки (абз. 3 п. 1 ст. 54 НК РФ).

Если корректировать декларацию вы будете впервые, на титульном листе декларации поле «Номер корректировки» следует заполнить следующим образом: «1—«. Для вторичной уточненной декларации — «2—» и т.д. (пп. 2 п. 3.2 Порядка, утв. Приказом ФНС России от 24.12.2014 N ММВ-7-11/[email protected]).

В уточненной декларации необходимо отразить все данные без ошибок, поскольку смысл уточненной декларации в том, что налогоплательщик вносит изменения в исходную декларацию, а не сдает еще один дополнительный отчет за какой-то из прошлых периодов (п. 1 ст. 81 НК РФ).

Заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ можно от руки или на компьютере. При этом вы можете воспользоваться сервисом «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» или специальной компьютерной программой «Декларация» на сайте ФНС России.

К декларации приложите документы, обосновывающие внесение соответствующих изменений/дополнений в декларацию, а также заявление на возврат НДФЛ/вычет НДФЛ (при необходимости). Кроме того, можно приложить к декларации пояснительную записку о том, по какой причине уточняется сумма НДФЛ/размер вычета по НДФЛ. Это позволит избежать лишних вопросов инспектора при камеральной проверке.

Что касается уже представленных ранее документов, то нужно учитывать следующее.

В ходе проведения проверки налоговые органы не вправе истребовать у проверяемого лица документы, ранее представленные им в ИФНС при проведении камеральных или выездных проверок. Указанное ограничение не распространяется на два случая (п. 5 ст. 93 НК РФ):

1) когда документы ранее представлялись в ИФНС в виде подлинников и впоследствии были возвращены проверяемому лицу;

2) когда документы, представленные в ИФНС, были утрачены налоговой инспекцией вследствие непреодолимой силы.

Таким образом, если вместе с первой декларацией вы представили все необходимые документы, то представлять их повторно вы уже не обязаны. Если подтверждающие документы были представлены в налоговый орган в виде копий, инспектор имеет право ознакомиться с оригиналами указанных документов (абз. 7 п. 2 ст. 93 НК РФ).

Шаг 3. Представьте уточненную налоговую декларацию и подтверждающие документы в налоговый орган

Уточненная налоговая декларация 3-НДФЛ подается в налоговый орган по месту жительства в одном экземпляре (п. 3 ст. 80, п. 1 ст. 83 НК РФ).

Представить налоговую декларацию можно (п. 4 ст. 80 НК РФ):

  • лично или через представителя;
  • почтовым отправлением с описью вложения (желательно с уведомлением о вручении);
  • в электронной форме, в том числе через Единый портал госуслуг или личный кабинет налогоплательщика.

При подаче декларации лично или через представителя рекомендуем заполнить и подписать два экземпляра декларации: один останется в налоговом органе, а на втором инспектор сделает отметку о том, что декларация принята. Также желательно составить сопроводительное письмо в двух экземплярах с указанием всех переданных в налоговый орган документов.

[3]

Срок представления уточненной декларации законодательством не установлен, поэтому вы можете направить в налоговый орган уточненную декларацию в любое время после обнаружения ошибки (искажения). Ошибка будет считаться исправленной, только если вы подали уточняющую декларацию.

Читайте так же:  Материнский капитал на машину

Шаг 4. Доплатите налог в бюджет

Если допущенные ошибки (искажения) привели к занижению НДФЛ, доплатите соответствующую сумму налога в бюджет.

В случае нарушения сроков уплаты налога налоговый орган направит вам требование об уплате налога (недоимки), пеней и штрафа (п. 1 ст. 45 НК РФ).

Если вы не исполните это требование вовремя, то налоговый орган может обратиться в суд с заявлением о взыскании задолженности за счет вашего имущества (п. 1 ст. 48 НК РФ).

Если в течение трех лет со дня истечения срока исполнения самого раннего требования налогового органа сумма вашей задолженности, включая задолженность по налогам, сборам, страховым взносам, пеням и штрафам (п. 2 ст. 48 НК РФ):

  • превысила 3 000 руб., налоговый орган обращается в суд с заявлением в течение шести месяцев со дня превышения задолженности 3 000 руб.;
  • не превысила 3 000 руб., налоговый орган обращается в суд с заявлением в течение шести месяцев со дня истечения указанного трехлетнего срока.

По заявлению налогового органа, поданному мировому судье по вашему месту жительства, возможно вынесение судебного приказа по данным требованиям, если они являются бесспорными (п. 3 ч. 3, ч. 3.1 ст. 1, ст. ст. 22, 17.1, 123.1, 123.2, п. 3 ч. 3 ст. 123.4 КАС РФ; ст. 4 Закона от 05.04.2016 N 103-ФЗ). При этом судебный приказ выносится без судебного разбирательства и вызова сторон (ч. 2 ст. 123.5 КАС РФ).

Однако если вы до вынесения судебного приказа или в течение 20 дней со дня направления вам копии вынесенного судебного приказа представите свои возражения относительно изложенных в нем требований, в принятии заявления о вынесении судебного приказа будет отказано, а уже вынесенный судебный приказ отменен. В таком случае последует уже судебное разбирательство после обращения налогового органа в суд с административным исковым заявлением (ч. 1, 2 ст. 123.7, ч. 3 ст. 123.5, ст. ст. 286, 289 КАС РФ; п. 49 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 27.09.2016 N 36).

Каковы особенности подачи декларации 3-НДФЛ по почте? >>>

Каковы сроки подачи декларации по форме 3-НДФЛ и уплаты налога? >>>

Как и в какой срок налоговый орган может взыскать задолженность по налогам? >>>

Официальный сайт Федеральной налоговой службы — www.nalog.ru

Юридический Яндекс Дзен! Там наши особенные юридические материалы в удобном и красивом формате. Подпишитесь прямо сейчас.

Неправильно заполнены реквизиты в декларации 3 НДФЛ что это такое?

После подачи декларации о доходах физических лиц 3-НДФЛ ответственный специалист может получить ответ из налоговой, в котором указано, что в отправленном отчёте были « неправильно заполнены реквизиты », а также « выявлены недостатки (ошибки) в налоговой декларации ». Что это такое?Причины данной ошибки могут быть различными, начиная от неверно указанных в отчётности данных, и заканчивая сбоем на серверах налоговой службы. Ниже разберём факторы возникшей дисфункции, а также узнаем, как её исправить.

Особенности заполнения декларации 3-НДФЛ

Как известно, отчёт 3-НДФЛ является основной декларацией, с помощью которой налогоплательщик уведомляет налоговые органы о выплаченном им налоге на доходы физических лиц. Такую декларацию заполняют и сдают физические лица , работающие официально и платящие подоходный налог в размерах до 35% от своего дохода . Декларация призвана подтвердить легальность полученного физлицом дохода, продемонстрировать соответствующие налоговые выплаты из него.

Бланк декларации 3-НДФЛ

Подача налоговой декларации 3-НДФЛ обязательна для следующих категорий граждан:

  • Индивидуальные предприниматели, работающие на основной системе налогообложения;
  • Адвокаты и нотариусы;
  • Лица, получившие доходы за рубежом;
  • Лица, получившие доход от недвижимости или продажи автомобиля;
  • Лица, получившие доход от лотерейного выигрыша или сдаваемого в аренду жилья.

Налоговый Кодекс РФ трактует в каких случаях предоставляется 3-НДФЛ

Декларация 3-НДФЛ подаётся в налоговые органы до 30 апреля года, следующего за отчётным.

Причины ошибки неправильно заполненных реквизитов

Вскоре после подачи в ФНС указанной декларации вам может прийти ответ о неверно заполненных реквизитах отчёта, с приведением соответствующих значений. Также в указанном уведомлении может содержаться предложение внести необходимые исправления в течение пяти дней, или предоставить необходимые пояснения по возникшим несовпадениям.

Причиной ошибки обычно является следующее.

Причина ошибки Подробности
Вы неверно указали реквизиты декларанта Поданные вами реквизиты не совпадают с информацией, имеющейся в базах ФНС. Эта наиболее частый фактор появления указанной ошибки

В отчётности были неверно указаны реквизиты декларанта Имеются проблемы на серверах самой налоговой службы Довольно частой причиной проблемы является нестабильная работа серверов ФНС, на которой хранится соответствующая отчётность

Частая причина проблем – сбой работы серверов ФНС Сбой программного обеспечения, ответственного за отправку и приём налоговой отчётности Иногда, что называется, «глючит» и сам программный комплекс, ответственный за приём и проверку отчётности

Что же делать в возникшей ситуации, и как исправить ошибку «Неправильно заполнены реквизиты 3 НДФЛ»? Давайте разбираться.

Как исправить некорректные данные

Для решения возникшей проблемы необходимо сделать следующее:

    Внимательно проверьте корректность введённых вами реквизитов . Если в декларации допущены ошибки, то в соответствии со статьёй 81 НК следует подать уточнённую (исправленную) декларацию. На всё это вам по умолчанию даётся пять дней. Исправьте некорректные данные, укажите номер корректировки 1 («уточнённая»), и повторно отправьте вашу декларацию;

Укажите номер корректировки 1 — уточнённая
Перезвоните в вашу налоговую службу за разъяснениями . Другим эффективным способом избавиться от ошибки «неправильно заполнены реквизиты в декларации 3 НДФЛ» является звонок в налоговую службу. Перезвоните на горячую линию ФНС, там предложите переключить вас на вашу ИФНС, а уже там выберите отдел по работе с физическими лицами-налогоплательщиками. Попросите предоставить вам соответствующие разъяснения, и вполне возможно, что вы скоро решите возникший вопрос;
Читайте так же:  Каковы сроки подачи декларации по форме 3-ндфл и уплаты налога

Перезвоните за разъяснениями в налоговую службу
  • Обратитесь в службу технической поддержки . Напишите соответствующее письмо в службу техподдержки и ожидайте ответа. В некоторых случаях именно обращение в техподдержку помогало устранить ошибку «Неправильно заполнены реквизиты 3-НДФЛ» и принять налоговую отчётность.
  • Обратитесь с письмом в службу технической поддержки

    Заключение

    В нашей статье мы разобрали, что за ошибка «Неправильно заполнены реквизиты в декларации 3-НДФЛ» и как её исправить. Если вы допустили механическую неточность в отчётности, рекомендуем исправить её и подать в налоговую с номером корректировки 1 . Если же формальных ошибок нет, рекомендуем связаться с налоговой и службой техподдержки, которые помогут в решении возникшей у вас проблемы.

    Как исправить ошибку в декларации 3-НДФЛ?

    Маргарита Витальевна, добрый день.

    Итак, вы заполнили налоговую декларацию, скачали ее и обнаружили в ней неточности (ошибки или недочеты). Создавать повторно документ не надо. Его можно поправить.

    Как же поправить данные или внести дополнения?

    Для того, чтобы отредактировать уже созданную вами декларацию 3-НДФЛ, вы должны зайти в рубрику «Моя декларация 3-НДФЛ». Программа вам покажет список созданных вами деклараций. Вы предложенного списка вы выбирайте ту, которая вам нужна. Если вы заполняли только одну налоговую декларацию, то вы увидите только одну строку.

    В строке будут указаны ваши ФИО, они будут выделены в тексте. Надо нажать на выделенный текст и вы войдете «внутрь» вашей декларации. Можно приступать к редактированию данных и заполнению новых разделов.

    Листать декларацию можно клавишами «Назад» и «Сохранить и продолжить».

    Причины отказа налоговой: Ошибка в последовательности предоставлении сведений 3 НДФЛ и что это значит

    При попытке заполнить декларацию на сайте через личный кабинет, пользователи стали сталкиваться с ошибкой. Текст её следующий: «Ошибка в последовательности предоставлений сведений 3 НДФЛ». В этой статье рассмотрим причины отказа налоговой и что это ошибка может означать.

    Что это за декларация, и кто её заполняет

    3-НДФЛ декларация – это форма документации с помощью, которой физическое лицо может произвести отчет о собственных доходах. Чаще всего декларацию заполняют те физические лица, которые получают финансовые поступления из-за рубежа. Либо выручают доходы от продажи движимого и недвижимого имущества. На практике 3-НДФЛ декларацию также подают нотариусы, индивидуальные предприниматели, коммерческие агенты, адвокаты для ведения законной отчетности в единой системе налогообложения.

    Декларация подается по единой установленной (унифицированной) форме один раз в год и не позднее 30 апреля, следующего за отчетным периодом. Отчет НДФЛ можно предоставить в налоговую инспекцию по месту фактического проживания. Для облегчения процесса подачи декларации физические лица пользуются личным кабинетом сайта https://www.nalog.ru/. Есть несколько пунктов, по которым определяется причина отказа в приёме декларации:

    • В декларации нет подписи плательщика;
    • Если нет документов, подтверждающих личность сдающего декларацию. Или если человека отказывается их предъявлять;

    Форма отчёта отправленных документов и их статусы
  • Нет личной информации в соответствующих полях о сдающем декларацию в самой декларации;
  • Если декларация предоставляется не по месту, где плательщик становился на учёт;
  • Игнорирование полей формы для заполнения.
  • Почему появляется ошибка на сайте nalog.ru

    Многие пользователи при создании 3 НДФЛ столкнулись с ошибкой в последовательности предоставлении сведений. Причины на самом деле могут быть разными. И в данной ситуации определить истинную становится труднее потому, что сайт nalog.ru имеет внутренние проблемы. Началось это с 9 мая 2019 года. И продолжается до сего дня. Многочисленные жалобы и обращения в поддержку по поводу сбоев личного кабинета ни к чему не привели.

    По этой ошибке вы не получите внятных пояснений даже от сотрудников налоговой. Если в отчете в вашем случае появляется статус «Декларация зарегистрирована», вполне возможно, что она оформлена и дошла по сети в правильном виде. При этом на вашей стороне (в браузере) в статусе всё равно будет отображено, что документы отклонены. Не исключено, что в декларации вы действительно допустили ошибки.

    Что делать, если появляется ошибка в 3 НДФЛ

    Как только в статусах вы увидите отказ по каким-то документам, вы можете сделать следующее:

    • Обратить в налоговую по вашему адресу, позвонив по телефону или написав по электронной почте. Вам следует осветить все подробности, связанные с отказом. А также быть готовым предоставить документы, подтверждающие вашу личность. Спросите, дошла ли ваша декларация и при утвердительном ответе вы можете быть спокойны;
    • На странице контактов https://www.nalog.ru/rn77/apply_fts/ вы сможете узнать все адреса отделений налоговых органов. Вы можете воспользоваться официальными страницами социальных сетей, чтобы получить помощь по вашему вопросу: https://www.facebook.com/nalog.ru/, https://vk.com/nalog__ru, https://twitter.com/nalog__ru. Напишите сообщение в группе и вам непременно ответят;

    Страница поддержки nalog.ru в Twitter
  • На странице официального сайта налоговой службы, вы сможете ознакомиться с подробной инструкцией для заполнения декларации. Убедитесь, что вы делаете это правильно;
  • Вы также можете написать жалобу в электронном виде в своём личном кабинете на сайте nalog.ru. При этом вы можете добавить свои контакты, чтобы с вами смогли быстро связаться для решения проблемы. В этой форме вы можете добавлять скриншоты с окна отчёта и другие документы.
  • Эффективность контактов для связи с поддержкой налоговой

    Не все способы связи с технической поддержкой налоговой одинаково эффективны в устранении ошибки в последовательности предоставлении сведений 3 НДФЛ. Чтобы вы не тратили время попусту, требуется описать уже имеющийся опыт других пользователей. Самым эффективным способом связи является звонок по телефону. Оператор вас выслушает и по вашей просьбе проверит базу данных на своём компьютере. При этом вы тут же сможете определить, стоит ли вам изменять что-либо в своём отчёте. Позвонив, вы должны будете назвать свои паспортные данные и ИНН.

    Читайте так же:  Как проверить удостоверение по электробезопасности на подлинность

    По форме технической поддержки на сайте чаще всего ответы не приходят. Видимо, это связано с количеством обращений. И так, как ответы не формируются автоматически, а создаются сотрудниками, у них просто на это не хватает времени. Хотя ранее вам могли в течение 3 дней. Создание жалобы через личный кабинет является малоэффективным, потому как вы можете ожидать ответа в течение месяца. А ваша декларация с ошибкой в последовательности предоставления сведений 3 НДФЛ с неизвестной причиной отказа не может быть отложена на такие строки.

    Ошибки при заполнении декларации 3-НДФЛ

    Не секрет, что заполнение декларации 3-НДФЛ является сложной задачей. Поэтому, сервис NDFLka.ru представляет образцы заполнения деклараций (в зависимости от ситуации и вида налогового вычета).

    Какие основные ошибки делают налогоплательщики?

    Видео (кликните для воспроизведения).

    1) Одна из частых ошибок при заполнении декларации 3-НДФЛ – это отсутствие данных по стандартным вычетам. Например, вам на работе был предоставлен вычет на ребенка (это и есть стандартный вычет) в сумме 14 000 рублей. Сумма вычета отражается в пункте 4 справки 2-НДФЛ.

    Проверить наличие налогового вычета можно еще так: сумма общего дохода (это пункт 5 справки 2-НДФЛ) больше суммы налоговой базы. Если это так, значит, вам точно был предоставлен или стандартный вычет, или была выплачена материальная помощь.
    Что сделать, чтобы внести данные по вычету в состав декларации? После того, как вы заполнили раздел «Работа», вам надо обязательно выбрать вид вычета (программа вам предложит сделать такой выбор) «Стандартные вычеты». Отметьте его «галочкой», пожалуйста.
    После чего вам программа предоставит раздел для заполнения. И в итоге в декларации будет сформирован лист Ж1.

    Если на работе не были предоставлены вычеты на детей и вы на них не претендуете, то формировать лист Ж1 не надо. А также, не надо вам выбирать «Стандартный вычет».

    2) Вторая распространенная ошибка – при заполнении раздела «Продажа», например, при продаже автомобиля, в сроке «Наименование покупателя. » налогоплательщик отмечает «продажа. », хотя надо обязательно указывать ФИО покупателя. Данные можно взять из договора продажи, копию такого договора вы как раз и будете прикладывать к самой декларации.

    3) Стоит обратить внимание тех налогоплательщиков, которые хотят получить вычет, что наша программа формирует заявление на возврат налога. Заявление является основным документом для перечисления денежных средств и про него не стоит забывать.

    4) Один из сложных моментов заполнения декларации, в частности, раздела «Вычеты по покупке жилья», это перенос остатка имущественного вычета с прошлого года.

    [1]

    Давайте еще раз вместе разберемся, в каких строках надо указывать данные:
    – в строке «Все расходы на покупку или строительство жилья» показывается сумма вычета общая, это стоимость объекта недвижимости по договору покупки (но не более 2 млн руб.).
    – в строке «Вычеты, предоставленные в прошлых годах на основании налоговой декларации» надо отметить сумму вычета, которую вы получили в прошлом. А именно, это данные строки «240» декларации за прошлый год. Если вы переносите остаток вычета не первый год, то надо указать сумму строк «240» и «140» декларации за прошлый год.

    – в строке «Остаток имущественного вычета» вы показываете сумму вычета, перешедшую с прошлого года. Это значение строки «260» декларации за прошлый год.

    Каков код корректировки для налоговой декларации 3-НДФЛ?

    Когда делают корректировочную декларацию 3-НДФЛ

    В уже сданной декларации формы 3-НДФЛ налогоплательщик может обнаружить допущенные ошибки. Ошибки могут быть разного рода:

    • в информации о самом налогоплательщике или об источниках его дохода;
    • в неверно указанных кодах;
    • в написанных с опечатками цифрах;
    • в указании величины примененной ставки;
    • в не полностью отраженных вычетах;
    • в расчетах.

    Обязанность сдать корректирующую декларацию 3-НДФЛ возникает только тогда, когда следствием ошибки стали (п. 1 ст. 81 НК РФ):

    • непоказанные в отчете сведения или показанные в неполном объеме;
    • заниженная итоговая величина налога, которую нужно уплатить в бюджет.

    При всех прочих ошибках (как отражающихся на достоверности данных, так и приведших к завышению суммы налога, уплачиваемой в бюджет) за налогоплательщиком сохранено право на подачу уточняющей отчетности. По ошибкам, связанным с достоверностью справочных данных и очевидных для ИФНС, налоговая служба обычно сама предлагает уточнить отчетность. А при завышенной сумме налога к уплате плательщик оказывается лично заинтересованным в корректировке отчетности.

    Таким образом, подача откорректированной 3-НДФЛ не является редкостью. Количество корректировок не ограничивается, но сам факт уточнения может иметь последствия в виде штрафов.

    О том, в каких ситуациях санкции за подачу корректировки не применяются, читайте в статье «Особенности уточненной налоговой декларации 3-НДФЛ».

    Как заполнить код корректировки в декларации 3-НДФЛ

    Формируется уточненная отчетность на том же бланке, что и изменяемая декларация, и по тем же правилам.

    ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Декларацию за 2018 год нужно сдавать по новой форме из приказа ФНС от 03.10.2018 № ММВ-7-11/[email protected] Скачать бланк вы можете здесь.

    Заполняя этот бланк, следует оформлять его так, как если бы отчет делался впервые, но только с правильными данными. То есть единственным отличием корректирующей отчетности станет указание на то, что она уже не первая, подаваемая за тот же период.

    Читайте так же:  Ходатайство о лишении родительских прав

    Это указание делается путем приведения на титульном листе в специально отведенном для этого поле, состоящем из 3 ячеек, номера корректировки. При подаче первого (исходного) отчета номер там тоже ставится, но обозначается цифрой 0 в первой из ячеек. В остальные ячейки вносятся прочерки.

    Если же подается уточненный отчет, то вместо нуля начинают проставляться цифры, соответствующие порядковому номеру корректировки, начиная с 1.

    Ошибки в уже сданной налоговой отчетности делятся на 2 группы: обязывающие к ее уточнению и оставляемые на усмотрение налогоплательщика. По какому бы из оснований ни уточнялась отчетность, формируют ее так же, как и исходную (на том же бланке и по тем же правилам), но заполняют верными данными. Отличает такой отчет от исходного порядковый номер корректировки, проставляемый в специальном поле на титульном листе. В исходном отчете там указывается 0, а нумерация уточненных отчетов, таким образом, начинается с цифры 1.

    Ошибки при подаче 3-НДФЛ

    #1 Ira5880

  • Members
  • 2 сообщений
    • Защита от ботов: 3468-3897-54-913

    Подавалась декларации за 2016 г. по форме 3-НДФЛ онлайн на предоставление социального вычета по договору на страхование жизни.
    От налогового органа поступило Уведомление об уточнении налоговой декларации (расчета) (кор.4) представленной в электронном виде, в котором указано:
    «Неправильно заполнены реквизиты
    Файл:NO_NDFL3_5260_5260_526017824211_20190522_5b0df80d4e5140f7a7b97ccc9047b279.xml
    Ошибка: — Выявлены недостатки (ошибки) в налоговой декларации
    Вам необходимо представить в течение пяти дней пояснения по выявленным ошибкам (противоречиям,
    несоответствиям) или внести соответствующие исправления в налоговую декларацию (расчёт) «

    Какие ошибки исходя из приведенного содержания могут быть обнаружены в документах, и какие сведения в этом случае необходимо изменить ?

    #2 oelenav

  • Редакторы сайтов УФНС России
  • 42 сообщений
    • Пол: Женщина
    • Город: Нижний Новгород

    Добрый день. По сформированным уведомлениям об уточнении мы сейчас разбираемся. Возможно они сформировались не корректно. Пока не надо больше ничего уточнять и направлять уточненные декларации.

    #3 Faritfx

  • Members
  • 1 сообщений
    • Защита от ботов: 3468-3897-54-913

    1. У меня такая же история.

    Можете еще раз подтвердить, что ничего делать не нужно!

    т.к. есть срок 5 дней.

    2. и как нужно предоставлять уточнения по такой формулировке:

    Вам необходимо представить в течение пяти дней пояснения по выявленным ошибкам (противоречиям, несоответствиям) или внести соответствующие исправления в налоговую декларацию (расчёт).

    #4 oelenav

  • Редакторы сайтов УФНС России
  • 42 сообщений
    • Пол: Женщина
    • Город: Нижний Новгород

    1. У меня такая же история.

    Можете еще раз подтвердить, что ничего делать не нужно!

    т.к. есть срок 5 дней.

    2. и как нужно предоставлять уточнения по такой формулировке:

    Вам необходимо представить в течение пяти дней пояснения по выявленным ошибкам (противоречиям, несоответствиям) или внести соответствующие исправления в налоговую декларацию (расчёт).

    Добрый день. Чтобы подтвердить нам нужен Ваш ИНН или номер декларации. Ситуации бывают разные, т.к. бывают и ошибки в декларациях

    #5 Яковенко Михаил Александро

  • Members
  • 1 сообщений
    • Защита от ботов: 3468-3897-54-913

    у меня такая же ситуация » Вам необходимо представить в течение пяти дней пояснения по выявленным ошибкам (противоречиям, несоответствиям) или внести соответствующие исправления в налоговую декларацию (расчёт)», а что за ошибки в уведомлении не ясно, в налоговую дозвонится не могу

    #6 oelenav

  • Редакторы сайтов УФНС России
  • 42 сообщений
    • Пол: Женщина
    • Город: Нижний Новгород

    у меня такая же ситуация » Вам необходимо представить в течение пяти дней пояснения по выявленным ошибкам (противоречиям, несоответствиям) или внести соответствующие исправления в налоговую декларацию (расчёт)», а что за ошибки в уведомлении не ясно, в налоговую дозвонится не могу

    Добрый день. Вам необходимо написать на форум Управления по Челябинской области или позвонить им. Декларацию Вы подавали в Инспекцию по г. Челябинску.

    Мы можем посмотреть только плательщиков Нижегородского региона

    14 основных ошибок при подаче декларации 3-НДФЛ

    Видео (кликните для воспроизведения).

    of your page —>

    Сдавать декларацию 3-НДФЛ в налоговую однажды приходится всем. Только одним удается сдать её сразу, а другие заполняют многократно, прежде чем её примут в ИФНС. Наш финансовый советник и специалист по налогообложению Ирина Иванова подготовила список наиболее распространенных ошибок, из-за которых не удаётся подать налоговую декларацию с первого раза.

    1. Подача в налоговый орган не по месту регистрации.
    Декларация подаётся в орган по месту регистрации, а при смене места жительства – в тот налоговый орган, в котором налогоплательщик стоит на учете по месту жительства на момент подачи декларации.

    2. Неверно указан «Код ОКТМО».
    Выбор кода ОКТМО зависит от того, подлежит сумма налога уплате или возврату.
    Если сумма налога к уплате в бюджет – указывается код ОКТМО по месту жительства налогоплательщика.
    Если сумма налога к возврату из бюджета – вписывается код ОКТМО по месту нахождения работодателя.

    3. Не заполнены соответствующие данные по вычетам.
    По каждому заявленному вычету необходимо заполнить соответствующие листы налоговой декларации.

    4. Не приложены документы, подтверждающие право на получение налоговых вычетов.
    К налоговой декларации необходимо приложить копии таких документов, а при подаче в электронном виде – отправить сканы документов в ФНС в электронном виде.

    5. Несвоевременная подача декларации.
    Подать декларацию нужно не позднее 30 апреля текущего года.

    6. Представление декларации за те годы, в которых отсутствует право на получение вычетов.
    Социальные налоговые вычеты предоставляются за тот год, в котором была произведена оплата и были доходы.

    7. Подача декларации с целью получения налоговых вычетов в сумме, превышающей максимально допустимый размер.
    Максимальный размер налоговых вычетов:

    • Социальных – 120 000 рублей в год,
    • На обучение детей – 50 000 рублей на каждого ребенка
    • Имущественный вычет – 2 000 000 рублей
    • Имущественный вычет на проценты по ипотечному кредиту – 3 000 000 рублей.

    8. Подача декларации на вычет при оплате обучения, лечения и недвижимости за счет средств материнского капитала или за счет средств работодателя.
    Налоговые вычеты предоставляются только при оплате за счет собственных средств.

    [2]

    9. Перенос неиспользованного остатка социального налогового вычета на другие периоды.
    Неиспользованный остаток социального налогового вычета на последующие налоговые периоды не переносится.

    10. Неверное отражение остатка имущественного вычета, перешедшего с предыдущих налоговых периодов.
    Остаток имущественного налогового вычета рассчитывается как разница между общей суммой налогового вычета и суммой налогового вычета, полученного за предыдущие налоговые периоды.

    11. Подача декларации с повторным заявлением налогового вычета.
    Налогоплательщик не имеет право повторно получить налоговый вычет. Начиная с 2015 года, налоговый вычет можно перенести на другие объекты в пределах суммы 2 миллиона рублей. При использовании налогового вычета до 2015 года налоговый вычет на другие объекты переносить нельзя, даже если он использован в неполном объеме.

    12. Попытка получить имущественный вычет при покупке недвижимости у взаимозависимых лиц.
    Имущественный вычет не предоставляется при покупке у родителей, детей, братьев сестер.

    13. Подача декларации с заявленным супругами имущественным вычетом в пропорции, отличной от полученного ранее имущественного вычета.
    После предоставления супругам имущественного налогового вычета изменять пропорцию вычета по новому заявлению нельзя.

    14. Подача декларации на вычет по расходам на уплату процентов в отношении нескольких приобретенных объектов.
    Имущественный налоговый вычет по расходам на уплату процентов может быть предоставлен в отношении одного объекта недвижимого имущества.

    Это основные ошибки, по которым вам могут отказать в налоговом вычете.
    Хотите сдать налоговую декларацию 3-НДФЛ без ошибок и в срок?
    Обратитесь к финансовым консультантам.

    В налоговой декларации ошибка: действия налогоплательщика

    Налоговые декларации могут предоставляться в ФНС РФ как физическими, так и юридическими лицами. Соответствующие документы во многих случаях характеризуются сложной структурой, и при их составлении возможны ошибки. Рассмотрим то, каким может быть порядок действий налогоплательщика, совершившего ошибку при заполнении декларации по тому или иному налогу.

    Ошибка в декларации: правовые последствия

    Если в налоговой декларации — ошибка, то какие правовые последствия она может повлечь?

    Все зависит от характера данной ошибки. В наибольшей степени критично, если она приводит к занижению налоговой базы, к необоснованному уменьшению налога. Если данная ошибка обнаружена специалистами ФНС при налоговой проверке — на налогоплательщика могут быть наложены штрафные санкции.

    Если занижения налоговой базы не происходит — то ошибка в общем случае может не привести к значительным правовым последствиям. Исключение — если ошибки в декларации однозначно не позволяют идентифицировать налогоплательщика. В этом случае документ может быть рассмотрен как не предоставленный, что также предполагает наложение штрафных санкций на налогоплательщика.

    В отсутствии ошибок в декларации может быть заинтересован и сам налогоплательщик. Например, если он оформляет крупный налоговый вычет, то может недосчитаться его части — если не задекларирует все доходы корректно.

    Если в декларации присутствуют ошибки, которые приводят к неприятным для налогоплательщика правовым последствиям, то ему необходимо подать в территориальное подразделение ФНС по месту прописки уточненную декларацию. То, какой налог уплачивается, принципиального значения не имеет. Механизм корректировки ошибок, в целом, одинаковый для всех типов налогов — уплачиваемых как физическими, так и юридическими лицами.

    Изучим специфику подачи уточненного отчетного документа в ФНС.

    Подача уточненной декларации в ФНС: нюансы

    Уточненная декларация в общем случае составляется по той же форме, что применена при подаче исходной декларации. Например, если человек подал соответствующий отчетный документ в ФНС в 2015 году по установленной форме, то при обнаружении в нем ошибки ему нужно будет направить налоговикам уточненную декларацию по той же форме. Тот факт, что к тому моменту может быть принята новая форма декларации, не имеет значения.

    Заполняться уточненная декларация должна точно так же, как и исходная. По содержанию она будет идентична ей во всех компонентах, кроме тех, что подлежат корректировке — то есть, содержащих ошибку.

    Однако, если уточненный документ подается в ФНС в целях избежания санкций за занижение налоговой базы — можно применять и текущую форму декларации. Главное — отразить в ней сведения, с одной стороны, не противоречащие тем, что зафиксированы в исходном документе, с другой — отражающие корректировки по блокам с ошибками.

    Изучим теперь особенности заполнения рассматриваемого документа.

    Читайте так же:  Могут ли уйти в отпуск по уходу за ребенком отец, бабушка или другой родственник

    Источники


    1. Матузов, Н. И. Теория государства и права / Н.И. Матузов, А.В. Малько. — М.: Дело, 2013. — 528 c.

    2. Краткий курс по теории государства и права. — Москва: СПб. [и др.] : Питер, 2015. — 140 c.

    3. Теория государства и права. Введение в юриспруденцию. — М.: Юнити-Дана, 2011. — 128 c.
    4. Старков, О. В. Теория государства и права / О.В. Старков, И.В. Упоров. — М.: Дашков и Ко, 2012. — 372 c.
    Что делать, если в декларации 3-ндфл допущена ошибка
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here