Как определить фирму однодневку

Сегодня предлагаем рассмотреть следующую тему: "Как определить фирму однодневку". Мы собрали и подготовили полную информацию по теме, что позволит решить любую проблему. Если после прочтения статьи остались вопросы, то вы их можете в любое время задать дежурному юристу.

Признаки фирмы однодневки

Автор: admin · Опубликовано 03/11/2018 · Обновлено 14/03/2019

Фирмой однодневкой принято называть организацию, созданную для реализации мошеннических операций с целью уклонения от уплаты налогов.

Фирмы однодневки ПРИЗНАКИ

Признаки фирм однодневок перечислены в письме N ЕД-4-15/18411 ФНС России от 21.09.2018 (Редакция 2)

1.Предоставление налогоплательщиками уточненных деклараций с неверным номером корректировки. Налоговики считают, что фирмы однодневки часто подают уточняющие декларации и нередко путаются в их нумерации. Поэтому, чтобы избежать подозрений, если у Вас возникла необходимость подать «уточненку», номер корректировки указывайте в хронологическом порядке. Т.е. первая уточняющая декларация — номер корректировки 1; вторая уточняющая декларация — номер корректировки 2, и так далее.

2. Уклонение руководителя организации или Индивидуального предпринимателя от явки на допрос более двух раз, также является признаком неблагонадежности. Если директор при приходит на допрос, значит ему есть что скрывать. Поэтому, получив письмо (вызов) по электронным средствам связи, во-первых, необходимо подтвердить его получение. Во-вторых, если руководитель не может явиться в ИФНС, необходимо письменно информировать об этом сотрудников инспекции. Например, можно сообщить, что руководитель в данный момент находится в служебной командировке, и приложить к письму копию приказа.

3. Руководители фирмы или Индивидуальные предприниматели не проживают по месту регистрации. Здесь не совсем понятно, почему руководитель имеет право проживать только по месту своей регистрации. Вероятно, налоговики имеют в виду, тот факт, что руководитель зарегистрирован в регионе, отличном от регистрации Организации. Именно это может указывать на то, что директор «номинальный» и не работает в компании. Чтобы не было лишних вопросов, рекомендуем руководителю оформить временную регистрацию, если он из другого региона.

4. Доверенность на представление интересов Вашей компании выдана представителю, зарегистрированному в другом регионе. В этом случае, вероятнее всего, Вам придется объяснять причину выбора представителя, проживающего в другом городе.

5. Вновь созданные организации. Согласно письму N ЕД-4-15/18411 признаком фирмы однодневки обладают ВСЕ организации, созданные в 2017 и 2018 годах.

6. Организация имеет признаки однодневки, если она на протяжении нескольких отчетных периодов представляла «нулевую» отчетность. Считается, что «нулевая» отчетность свидетельствует об уклонении от уплаты налогов. Однако, причина «нулевой» фирмы может быть и объективной. Нулевая отчетность может свидетельствовать и о том, что фирма не ведет финансово-хозяйственную деятельность, но компанию не ликвидирует.

7. Суммы доходов приближены к сумме расходов. Подобный факт тоже может свидетельствовать об уклонении от уплаты налогов. Хотя всем известно, что в период становления бизнеса зачастую расходы даже превышают доходы. Вероятно, в подобной ситуации также понадобиться посетить налоговую инспекцию и объяснить свою ситуацию.

8. Удельный вес налоговых вычетов по НДС составляет 98% и более. На самом деле средний удельный вес налоговых вычетов по НДС в Москве составляет 87%(!). Если ваша организация находится на ОСНО и ваш вычет по налогу на добавленную стоимость выше, вероятность вызова в ИФНС для дачи пояснений крайне велика.

9. Организация не находится по адресу регистрации. Не смотря на то, что Правительство одобрило возможность регистрации организаций без юридического адреса, а воз и ныне там…

10. Отсутствие договора аренды с собственником помещения. Так что если ваш договор аренды подошел к конце – срочно продляйте!

11. Среднесписочная численность сотрудников в организации Share

Как определить фирму однодневку

Фирмы-однодневки стали больной темой для всего делового мира, налоговых органов и клиентов, которые успевают воспользоваться их услугами. Такие компании открываются на один-два года с единственной целью — получить миллионы прибыли и, «забыв» уплатить налоги, навсегда исчезнуть.

Но возможно ли определить фирму-однодневку? Да, и это сделать несложно. Существуют признаки фирмы-однодневки, на которые следует обращать внимание:

фирмы-однодневки не осуществляют уплату налогов, либо делают это чисто символически, предоставляя недостоверные данные в декларациях о доходах;

• подобные фирмы регистрируются на подставное лицо, которое зачастую даже не подозревает об этом. Попытки найти учредителя обычно не приводят к результату;

определить фирму-однодневку поможет и отсутствие офиса, юридического адреса, контактных данных;

• такие фирмы существуют недолго — лишь один-два года. Затем она ликвидируется нелегальным путем.

Фирмы-однодневки организуются с целью совершения крупной сделки, как правило, при осуществлении внешнеэкономической деятельности. Когда организаторы компаний получают свою прибыль, они ликвидируют свои предприятия до наступления срока предоставления налоговой отчетности.

Бывает и так, что после закрытия одной компании, по такой же схеме организаторы открывают следующую. И при этом используют документы фирмы для подтверждения налоговых вычетов и расходов. Однако следует заметить, что это удается лишь до первой налоговой проверки.

Если вы являетесь предпринимателем, уделите время для проверки своих деловых партнеров. Дело в том, что даже если вы следуете всем правилам ведения бизнеса, с фирмой-однодневкой может сотрудничать ваш контрагент. В случае с покупателями риск практически отсутствует, но если вы заметили признаки фирмы-однодневки у поставщика, серьезно подумайте о дальнейшем сотрудничестве. Любая налоговая проверка приведет к тому, что из ваших расчетов будут вычтены расходы и вычеты по НДС, добавлен налог на прибыль, а вы должны будете уплатить недостающую сумму в бюджет.

Как проверить фирму-однодневку?

При наличии у компании нескольких из приведенных выше признаков, воздержитесь от сотрудничества с ней, либо принимайте решение только после тщательной проверки всех документов.

При заключении договора о сотрудничества, проверьте следующие данные: юридический адрес, физический адрес расположения офиса, номер расчетного счета в банке. Представители серьезной компании будут также основательно проверять все поступающие от вас документы и счета, в то время как для организаторов фирмы-однодневки абсолютно не важно, насколько корректно оформлены ваши документы.

Внимательно изучите и примите к сведению информацию, как определить фирму-однодневку, поскольку сотрудничество с такими компаниями не принесет вам ничего, кроме проблем с налоговой инспекцией и испорченной репутации.

Подпишись на ежедневную рассылку лучших статей!

Как определить фирму однодневку

Каждый год компания СКБ Контур проводит конкурс для предпринимателей «Я Бизнесмен», в нем участвуют сотни бизнесменов из разных городов России — от Калининграда до Владивостока.

Благодаря конкурсу мы создали вдохновляющую коллекцию бизнес-историй, рассказанных людьми, которые превращают небольшие стартапы в успешные компании.

Их опыт и cоветы будут полезны каждому, кто задумывается об открытии своего дела.

Читайте так же:  Право на охрану здоровья и медицинскую помощь

Для старта необходимы некоторые предварительные условия: идея, немного денег и, что самое важное, желание начать

12 правил, которые помогут вам распознать фирму-однодневку

Для компании по ремонту промышленного оборудования «Белый тигр» (название изменено) связь с фирмой-однодневкой стала смертельной. В 2007 году руководство прекратило всякие отношения с обналичивающими фирмами. Но в конце 2009 года в «Белый тигр» нагрянула проверка. Сотрудники налоговой выявили субподрядчика компании, который длительное время не сдавал отчетность, был зарегистрирован по адресу массовой регистрации, но по факту там не работал, не имел в штате никого, кроме директора, и не владел никаким помещением и оборудованием. Это была та самая «однодневка», с которой «Белый тигр» уже давно расстался.

Позже оказалось, что человек, на которого была оформлена однодневка, умер еще за несколько лет до начала своей «трудовой деятельности». «Белый тигр» по результатам проверки получил доначисления по налогам и штрафные санкции в общей сложности на несколько миллионов рублей, что совершенно разорило владельца. Как не попасть в такую ситуацию?

Охота на однодневки

Налоговой инспекции или отделу по налоговым преступлениям МВД достаточно найти одну фирму-однодневку, затребовать у банка выписки по ее счету. Там будут указаны данные всех организаций, пользовавшихся «услугами» по обналичиванию. Имея такой список, проверяющие без особого труда найдут, кого следует посетить первым делом.

Однако сам факт взаимодействия налогоплательщика с фирмой-однодневкой сложно назвать преступлением. Необходимо также доказать, что налогоплательщик умышленно взаимодействовал с ней с целью уйти от уплаты налогов, а не столкнулся с ней случайно. Но на практике налоговые инспекторы каждого подозрительного поставщика считают однодневкой. Чаще всего страдают компании, заявившие вычет по НДС. Распространенный случай, из-за которого возникает отказ в вычете НДС, — подписание счета-фактуры неуполномоченным лицом. Обнаружив это, налоговики обязательно попытаются признать документ недействительным. За два года, прошедших с момента принятия постановления пленума ВАС № 53, появилась обширная судебная практика, не допускающая принятия вычетов по НДС на основании документов, подписанных неустановленными лицами. В последнее время в действиях налоговых органов отмечается устойчивая тенденция перенести накопленный опыт на налог на прибыль.

В постановлении сказано, что предпринимателям следует проявлять «должную осмотрительность», в том числе в выборе контрагентов. Проверяющие пытаются доказать (и, к сожалению, часто успешно), что любое взаимодействие налогоплательщика с фирмой, признанной позже однодневкой, несет в себе признаки нарушения, поскольку, начав взаимодействовать с сомнительным контрагентом, он «действовал без должной осмотрительности и осторожности» (п. 10 постановления).

Самое печальное, что контрагентами однодневок подчас оказываются не только те, кто пытается укрыться от уплаты налогов, но и добропорядочные налогоплательщики, которым недобросовестный партнер просто подсунул вместо своих реквизитов реквизиты «прокладки». Можно ли обезопасить себя от налоговых рисков?

Правила безопасности

Налоговый кодекс не содержит прямых указаний, как именно может быть доказано отсутствие должной осмотрительности с однодневками. Сотрудники налоговых и чиновники Минфина по-своему понимают и объясняют, какие меры должна принять компания. Поэтому абсолютно безопасных схем не существует. Однако исходя из судебной практики, можно дать некоторые рекомендации, которые или помогут вам узнать больше о добропорядочности партнера, или хотя бы станут хорошим аргументом в суде.

Чтобы обезопасить себя, обратите внимание на следующие моменты:

1. При заключении договора ознакомьтесь с уставом компании-контрагента. Идеально заручиться выпиской о видах деятельности, порядке назначения и сроке деятельности руководителя.

2. Начиная сотрудничать с компанией, постарайтесь лично встретиться с ее генеральным директором. Понятно, что сделать это сложно — не каждый директор захочет встречаться со всеми партнерами лично. Однако письменный запрос о встрече, а также аргументированный отказ вашего партнера станут еще одним аргументом проявленной вами осмотрительности.

3. Попросите у контрагента данные свидетельства о его регистрации и постановке на учет в налоговом органе. Потом их копии можно приложить к договору или просто указать их в нем. При этом обратите внимание на срок существования компании: однодневки не живут долго.

4. От представителя контрагента (юридического лица, подписывающего договор) потребуйте паспорт и документ, наделяющий его полномочиями. Директор должен представить копию решения о его назначении, остальные — доверенность.

5. По закону (129-ФЗ от 08.08.01) любой налогоплательщик вправе сам получить выписку из единого реестра юрлиц или индивидуальных предпринимателей в отношении своего контрагента. Это платно, но цена невелика. Кроме того, документ, выданный самим налоговым органом (выписка из ЕГРЮЛ или ответ на запрос), считается наиболее весомым аргументом в суде при оспаривании претензий, связанных с однодневками.

В некоторых случаях выписку с успехом заменит распечатка с сайта налоговой службы, на котором также можно получить некоторую информацию о потенциальном партнере. При этом следует учесть, что на внесение изменений в реестр уходит всего пять рабочих дней.

6. Кроме подписи руководителя в счетах-фактурах необходима подпись и главного бухгалтера. Если руководитель не исполняет сам обязанности главбуха, то желательно получить от контрагента образцы подписей лиц, имеющих право подписывать счета-фактуры, ведь иногда кто-то их замещает.

[3]

7. Необходимо требовать копию лицензии, если деятельность контрагента лицензируется. Именно лицензия подтверждает заключение сделки с уполномоченным хозяйствующим субъектом, который имеет право осуществлять деятельность по сделке.

8. Если в договоре указано, что ваш контрагент исполнит обязательства только сам, то пригодится справка от контрагента о том, что у него имеется достаточно производственных мощностей, торговых площадей, транспортных средств и прочих ресурсов, необходимых для исполнения своих обязательств. Такие объекты могут быть не только в собственности, но и арендованы им.

То же относится и к численности персонала работника, особенно занятого в непосредственном исполнении заключенной сделки. Если необходимые работы будет выполнять субподрядчик, то в договор следует включить оговорку о возможности исполнения обязательств по договору через третьих лиц. И желательно убедиться в их добропорядочности тем же способом.

9. Стоит запросить в налоговой инспекции контрагента или у него самого копии бухгалтерского баланса за последний отчетный период — год или квартал. Контрагент может и не давать такие документы — запрос наверняка останется без ответа. Но он признается достаточным доказательством осмотрительности.

10. Пригодятся любые материалы о коммерческой деятельности агента: рекламные листовки, коммерческие предложения, каталоги. Особое значение могут иметь письменные рекомендации от других партнеров или солидных учреждений, с которыми он ранее сотрудничал. Сайты контрагентов могут часто изменяться, поэтому распечатки не повредят (при необходимости — заверенные нотариусом).

11. Раз в квартал можно мониторить данные о судебных делах этого контрагента при помощи справочно-правовых систем и информации на сайтах арбитражных судов.

Читайте так же:  Договор купли-продажи доли в уставном капитале

12. Проведение ежеквартальных сверок взаиморасчетов позволяет не только подтвердить свою добросовестность в глазах налоговых органов, но и отслеживать своевременность исполнения договорных обязательств.

Разумная осторожность

Выполнение каждого из перечисленных пунктов получит положительную оценку в случае судебного разбирательства. Вам кажется, что проверка контрагента требует слишком много усилий? Возможно. Но зато это дает понимание юридической чистоты вашего партнера и помогает избежать многомиллионных доначислений налогов и возбужденного уголовного дела.

Выбирая, кого из контрагентов надо проверять особенно тщательно, стоит учитывать и сумму сделки. Уголовная ответственность наступает при уклонении от уплаты налогов на сумму не менее 2 млн рублей (для юридических лиц) за три финансовых года. Поэтому если сделка не крупная, вы рискуете только штрафами, и, возможно, усилия по проявлению разумной предусмотрительности окажутся больше, чем возможные риски.

Но чем больше сделано, тем спокойнее будет вам и тем сильнее будет ваша аргументация в суде против налогового органа, пытающегося доказать, что вы не проявили должной осмотрительности. Если вы будете пассивны в своей защите или будете утверждать лишь «да я же не знал», то, как показывает практика, велика вероятность, что суд примет сторону инспекции. Если же вы предъявите серьезные доказательства своего осмотрительного отношения к выбору контрагентов (пусть даже оно и не помогло вам избежать ошибки), то признать вас виновным суду будет практически невозможно. Как известно, «предпринимательская деятельность ведется с осознанием всех возможных рисков». И чем тщательнее вы будете вести подготовку, тем меньше будут эти риски.

Фирмы-однодневки. Как распознать такую организацию?

Тем, кто ведет бизнес с «однодневками», грозит множество неприятностей — штрафы, проблемы с перерасчетом налогов, снижение репутации компании и в контролирующих органах и в глазах остальных контрагентов. Как уберечь свой бизнес от проблем и распознать однодневку?

Зачем оформляют однодневки?

Хоздеятельность фирм-«однодневок» обычно направлена на получение незаконной налоговой выгоды. Схем снижения налогов с помощью небольших организаций множество, большинство успешно «отлавливается» при налоговой проверке. Вот признаки, по которым налоговые службы прикрепляют к организации клеймо фирмы-однодневки:

  1. Нет самостоятельности, работа ведется с одним, максимум двумя партнерами.
  2. Нет доказательств, что фирма собирается вести деятельность для собственных финансовых выгод.
  3. Не предоставляется налоговая отчетность, статистика.
  4. Адрес регистрации ООО совпадает с адресом массовой регистрации других фирм.

Если эти признаки найдены, то сотрудники ФНС запускают служебную проверку, которая позволяет предъявить компании иск о получении незаконной налоговой выгоды.

Рекомендуемые услуги

Проверка контрагента — оперативный сбор информации о Ваших партнерах.

Правовая защита — опытные юристы на страже Ваших интересов.

Возмещение НДС — успешная реализации процедуры возврата НДС.

Как вычислить фирму-однодневку?

Видео (кликните для воспроизведения).

Казалось бы, заниматься проверкой и вычислением однодневок должны сотрудники контролирующих органов, а не сами предприниматели. Но, если задуматься, именно предприниматели получают множество проблем, если свяжутся с такой организацией. Так что обращайте внимание на мелочи, которые могут говорить о нелегитимности работы нового партнера.

Согласно законодательству любая организация может потребовать у будущего партнера-контрагента документы, которые подтвердят регистрацию фирмы, право ее руководителя визировать документы. Также обязательно нужно посмотреть лицензии, выданные организации и запросить информацию о том, были ли у фирмы проблемы с законом или налоговой службой.

Если на первый взгляд, новый контрагент вполне респектабелен и не представляет опасности, не поленитесь проконтролировать его еще и на сайте ФНС www.nalog.ru. Ресурс предоставляет возможность проверить любую организацию по множеству параметров и избежать возможности попасть в судебную историю с фирмой-однодневкой.

Если у Вас есть какие-то предчувствия или предположения относительно нового контрагента, то лучше не начинать с ним сотрудничество.

Подтверждаем реальность проведенных операций.

Обязательно документируйте все процессы, которые Вы проводите с контрагентами, это должно стать основным правилом ведения вашего бизнеса. Самый простой способ доказать, что процесс торговли реален, это представить в суде следующие бумаги:

  • Договора, заключенные с обеих сторон, полностью прописывающие процесс передачи товара и внесения оплаты за него.
  • Документы, доказывающие передачу товара и движение его со склада на склад или со склада в магазин заказчика.
  • Финансовые документы: счета-фактуры, накладные, акты выполненной работы, платежки или договора на рассрочку оплаты.
  • Количество товара должно совпадать во всех бумагах, отражающий процесс «закупка-продажа-поставка заказчику».
  • Документы, подтверждающие использование товара заказчиком в своей деятельности. Либо это будет бумага о перепродаже полученного товара, либо иск о неоплате проданного товара к третьему лицу-контрагенту заказчика. Также подойдет любой расходный ордер, если товар использовался в производстве

При оформлении финансовых документов опирайтесь на сведения, которые представлены в статье 169 Налогового Кодекса России.

И самое главное, из представленных Вами документов, должно быть видно, что процесс сотрудничества направлен на получение финансовой выгоды обеими сторонами, которая и предполагает правильную и законную работу обеих организаций.

Как опровергать доказательства налоговой в деле о фирме-однодневке?

Обычно, при определении предприятия как фирмы-однодневки, налоговики используют следующие аргументы и найденные ими признаки:

Правильно выстроенная линия общения с представителями налоговой службы и аргументированное поведение в суде, — это верный путь к тому, чтобы доказать непричастность Вашей компании к сотрудничеству с нелегальной фирмой. Если «однодневкой» пытаются признать именно Вашу компанию, то вся аргументация должна быть подтверждена документами, разумными доводами по каждому пункту обвинения и сопровождена участием в деле хорошего юриста.

109 признаков фирмы однодневки

Есть известный способ саботировать любое распоряжение — в точности соблюдать все правила и инструкции! Наши эксперты сходятся во мнении, что кто-то в недрах налоговой службы еще несколько лет назад решил заложить такую возможность, дабы получить легальную возможность не бороться с однодневками. А было сделано следующее. Налоговики выпустили внутренний документ содержащий 109 признаков которые по их мнению должны были помочь инспекторам квалифицировать вновь создающиеся и уже действующие компании как неблагонадежные. И все бы хорошо, вот только признаков этих, по мнению налоговой, получилось так много, а их характер столь распространен, что ВСЕ без исключения компании подпадают хотя бы под один из этих признаков.

Что же в итоге получилось? А получилось то, что теперь фактически не возможно понять, регистрируется реальная организация или однодневка! Налоговая сама довела ситуацию до какого абсурда, что теперь просто не имеет ни ресурсов ни возможности проверить все ООО, которые подпадают по их мнению под категорию фирм-однодневок! В общем, теперь получилось, что на практике эти 109 признаков ни чего не значат и ни каких негативных последствий для компаний попросту не несут.

Все признаки можно разделить на две группы. Фирмы, которые только регистрируются, вызовут сомнения налоговых служащих по 32 основным признакам. Вторую группу составляют 77 признаков, которые обнаруживаются на стадии налогового контроля2. При работе с системой налоговики будут использовать прин­цип рейтинга: чем больше нежелательных признаков у компании, тем выше ее место в рейтинге и тем вероятнее выездная проверка.

[1]

Весь процесс будет автоматизирован. В систему будут стекаться данные не только самой ФНС, но и Федеральной таможенной службы, Минюста, МВД, банков и других госструктур.

Читайте так же:  Как закрыть банковскую карту (расторгнуть договор)

Признаки, выявляемые в ходе государственной регистрации и постановки на учет

Особое внимание налоговикам на этой стадии велено уделять адресу, по которому фирма планирует «прописаться». Если окажется, что по этому адресу зарегистрированы десять и более компаний, то компания попадет в реестр. Та же судьба постигнет компанию, если ее учредитель (руководитель или заявитель) также является «массовым». Этой же участи подвергнутся и компании, которые зарегистрировались по несуществующему адресу. Разоблачить фирму с несуществующим адресом помогут данные, «любезно» предоставленные Почтой России и БТИ. Кроме того, инспекторам предписано и лично проверять, находится ли фирма по указанному в регистрационных документах адресу.

А сотрудничество с МВД и Федеральной миграционной службой и использование их базы данных позволит налоговикам находить фирмы, зарегистрированные по поддельным паспортам.
Новый способ борьбы с фирмами-«однодневками» придумало руководство ИФНС № 46 по Москве (занимается госрегистрацией компаний). С февраля вновь зарегистрированным фирмам в ИФНС выдается только свидетельство о присвоении ИНН и свидетельство о госрегистрации, а учредительные документы нужно получать в инспекции, на территории которой арендовано помещение. При этом от руководства организации требуют предъявить договор аренды, который инспекторы тщательно проверяют — иногда даже сами выезжают на место.
Кроме того, особое внимание фискалы уделят учредителям и директорам новоиспеченных фирм. Так, по логике налоговиков, исполнять функции руководителя не могут граждане преклонного возраста, учащиеся, сельские жители и лица со слабым здоровьем и находящиеся на длительном лечении. В «черный» список попадут и те компании, в которых директор является одновременно и учредителем. Подняться на строчку выше в рейтинге подозрительных фирм поможет и организационно-правовая форма компании. Так, среди «нежелательных» признаков обозначен такой: «юридическое лицо зарегистрировано с организационно-правовой формой »ООО«».

Самые важные признаки, которые налоговики выявят при госрегистарции и постановке на учет, мы собрали в таблице.

Признаки, выявляемые при камеральной проверке

Потенциальными нарушителями являются и те фирмы, у которых нет движений по расчетному счету, однако они во всю рекламируют свои услуги, приобретают недвижимость, транспортные средства, ценные бумаги.
Под подозрение проверяющих попадут организации, которые используют «нестандартные средства расчета»: векселя, бартер, уступку права требования.
Кроме перечисленных выше признаков существуют и такие, которые налоговики определяют, сопоставив разные виды отчетности компании между собой. Наиболее интересные из них мы свели в таблицу.

109 признаков неблагонадежности компании в глазах налогового инспектора

Признаки, выявляемые на этапе регистрации компании

Как узнать фирму-однодневку и не заключить с ней сделку


В практике любого предпринимателя присутствует момент покупки того или иного товара: сырья, упаковки, этикетки, оборудования и пр. Но в этом процессе всегда есть риск наткнуться на непорядочных поставщиков. Мошенники открывают фирмы-однодневки, договариваются о сделке, устанавливают предоплату, получают ее и исчезают. Иногда размер катастрофы бывает огромным настолько, что под угрозой оказывается существование фирмы предпринимателя. Подача заявлений в полицию на мошенников редко приводит к положительному результату, потому что такие сделки, как правило, происходят после общения в интернете, по телефону, документы передаются по скайпу. Преступники иногда даже идут на личное общение, если сумма сделки достаточно велика.

Как же обезопасить себя от мошенников? Это довольно сложно и хлопотно, но, поверьте, это того стоит. В первый раз проверяя партнера – продавца, вы будете совершать больше действий, волноваться, суетиться. Потом такие проверки станут явлением традиционным и они станут для вас простыми.

Проверка будущего контрагента

Надо отметить, что юристы утверждают, что для проверки разных фирм могут потребоваться разная информация и разные документы. Но даже сбор самого полного пакета документов не гарантирует того, что вы не наткнетесь на мошенников.

Надо понимать, что в суде после обнаружения перевода денег в фирму однодневку, вы становитесь не только пострадавшим, но и обвиняемым. Следствие может усмотреть в ваших действиях сговор с мошенниками, пока вы не докажете обратное. Точнее – вы будете считаться добросовестным предпринимателем и налогоплательщиком, пока не доказано обратное. Что говорить в суде и как доказать свои добропорядочные намерения – об этом и поговорим.

С точки зрения суда предпринимателю могут инкриминировать не только непосредственная связь с фирмой-однодневкой, но и даже информированность о ее деятельности. Интересно, но это факт. То есть предприниматель неоднократно наблюдал, как обманывают его коллег, а потом и сам наступил на эти грабли. Конечно, суд в это не поверит, а начнет проверять всех, кто когда-либо совершал сделки с фирмой-однодневкой. И вот в этот момент предприниматель-налогоплательщик должен начинать доказывать, что он предпринимал все меры по безопасности сделки и ни в каком сговоре не участвовал.

Итак, мы установили, что заботиться о своей репутации, о деньгах и добросовестных сделках надо начинать еще задолго до судов, пропаж денег, а главное – до серьезного сбоя в работе!

Итак, вы присмотрели форму, готовую продать нужный вам товар, изучили цены, которые вас устроили. Кстати, первый сигнал о непорядочности – низкие цены на качественный товар. На сбор полного досье фирмы-контрагента уйдет время. Поэтому попросите пока доставить вам образцы продукции, а лучше всего, пошлите своего представителя в фирму-изготовителя. Но даже если все это удастся провернуть, хотя далеко не факт, все равно надо собрать досье на нового партнера.

Стоит ли говорить, что лучшими доказательствами порядочности фирмы будут отклики и рекомендации многочисленных покупателей. Попросите фирму дать вам адреса ее покупателей и честно назовите причину – для сбора информации. Порядочная фирма сразу выдаст вам координаты постоянных покупателей. Можно поступить по-другому. Наверняка, вам известны адреса и телефоны компаний, которые производят такие же товары, как и вы. Поинтересуйтесь там, не пользуются ли снабженцы ваших конкурентов услугами фирмы, намеченной вами на сделку. Как правило, мошенников можно быстро вычислить таким образом. Но если вам скажут, что никогда о такой фирме не слышали и ничего о ней не знают, вот здесь вам надо задуматься. Конечно, может так случится, что вы – первый клиент недавно созданной фирмы. Но это один процент из ста! Если вы все же склоняетесь к заключению сделки, то купите пробную партию, небольшую.

Читайте так же:  Заявление в полицию о мошенничестве

Теперь переходим к документальной части вопроса. Самый главный документ – регистрация в ЕГРЮЛ или ЕГРИП. На сайте Федеральной налоговой службы есть специальный сервис, довольно простой в использовании, который называется «Проверь себя и контрагента». Здесь вы можете ввести название компании и посмотреть, зарегистрирован ли ваш потенциальный контрагент, и если да, то когда. Если у вас нет возможности узнать все таким путем, хотя сейчас выход в интернет есть у всех и элементарно знает компьютер даже самый маленький ребенок и самый древний старик, то сделайте письменный запрос в налоговую инспекцию по месту регистрации фирмы. В разговоре с контрагентом вам надо просто узнать в устной форме, в каком городе работает и зарегистрирована фирма. После этого вам по почте придет письмо с выпиской. Услуга эта бесплатна и доступна для всех.

Далее вам надо попытаться заключить предварительный договор с контрагентом, посмотреть, кто подписал его, запросить документ об установлении полномочий. Если это директор, то вам должны предоставить приказ о его назначении, в случае, если контрагент – общество, то еще вам понадобится решение собрания учредителей о назначении директора. Если договор подписан не генеральным директором, то необходима будет доверенность на совершение определенных действий. Внимательно прочитайте доверенность, найдите там необходимую формулировку: подписание договоров на продажу продукции.

Остальные документы надо запросить у будущего контрагента. Это полный пакет учредительных документов, причем эти копии надо получить заверенные самим контрагентом. В случае совершения сделки с обществом (ООО, ЗАО, ОАО) надо получить учредительные документы: Устав общества, учредительный договор. Если предполагаете заключать сделку с ИП, то запросите копию свидетельства о регистрации индивидуального предпринимателя. Обязательно сохраните эти документы, лучше всего на каждого контрагента заводите отдельную папку.

Далее надо запросить копию свидетельства о государственной регистрации фирмы, о постановке на учет в налоговой инспекции. Следующий документ – справка из местного филиала Госкомстата, в котором будут указаны все коды статистики, которые присваивались контрагенту на протяжении всей деятельности. Далее в пакет должны войти документы от учредителей фирмы-контрагента: решение учредителей о создании именно этой организации, о назначение генерального директора, можно получить и протоколы всех этих собраний учредителей. Все копии может заверить сам контрагент.

А вот теперь мы подошли к выписке из ЕГРЮЛ, о которой уже говорили. Выписка должна быть свежей, то есть иметь срок не позднее 3 месяцев. В ней вы найдете полный список учредителей, их доли в уставном капитале, размер этого капитала, там будут отражены все изменения в составе учредителей, в разделе долей и прочие. Главное, в ней будут все данные паспортов, адреса учредителей. Может, имеет смысл пообщаться и задать несколько вопросов? Или навести справки о них?

[2]

Если контрагент осуществляет деятельность, подлежащую лицензированию, то вам надо получить копию лицензии или других разрешительных документов, сертификатов, патентов, и других.

Продолжаем перечислять документы: титульные листы налоговой отчетности (копии), паспорта генерального директора и представителя, с которым вы проводили переговоры, который имеет право подписи. Эти документы дадут вам возможность сравнить подписи на договорах с паспортными автографами. Но лучше всего все-таки провести личные переговоры, зафиксировать этот момент на фото или видео.

Признаки фирм-однодневок

А теперь запомните несколько признаков фирмы-однодневки.

1. Фирма создается не для ведения деятельности, поэтому налоговая отчетность у такой фирмы нулевая.

2. Фирма может быть зарегистрирована по адресу массового нахождения каких-либо фирм, по адресу офисного центра, складского центра и пр.

3. Однодневка имеет одних учредителей на бумаге, а других – в реальной практике. Это прямой признак теневых руководителей, которые распоряжаются материальными ресурсами. Такие лица только проводят переговоры, но не подписывают документы. Если так происходит – будьте внимательны!

4. У контрагента не сдается отчетность, не ведется достоверный бухгалтерский и налоговый учет. Налоги не платятся, или платятся, но чисто символические.

5. Такая фирма может быть зарегистрирована по утерянному паспорту, это надо будет так же проверять. Так же однодневки регистрируются на психически больного человека, на умершего, на бомжа, алкоголика, на старого, немощного пенсионера, на студента, даже на заключенного. Поэтому лучше потратьте несколько дней и выясните все о тех людях, на которых зарегистрирована фирма.

6. Если вы обнаружили, что фирма не имеет конкретного места регистрации, то есть адреса, или часто меняет их, а так же меняет налоговые для регистрации, то это прямой признак однодневки.

7. Если директор, бухгалтер и учредитель – одно лицо, то, скорее всего, перед вами – однодневка.

8. Однодневка живет не более года. Самый длительный срок работы однодневки – два года.

9. У однодневки нет производства. У нее только бумаги, один-два представителя. Максимум – офис. Но если вы начнете настаивать на визите на само предприятие, в цеха, на склады, то вам грамотно откажут и никуда не пустят.

10. Руководитель фирмы никогда не является на вызовы в налоговую, его никогда не видят по месту регистрации фирмы, у него не отвечает телефон. Это стопроцентная гарантия, что фирма – однодневного назначения.

11. На фирме нет официально устроенных сотрудников, а если и есть, то не более двух, с зарплатой, равной прожиточному минимуму.

12. Фирма не отвечает на ваши запросы о предоставлении информации или предоставляет информацию неполную.

13. Счет фирмы открыт в банке, который не имеет отличной репутации. Все ваши партнеры и коллеги имеют счета в других банках с хорошими условиями. А в банке фирмы-однодневки и обслуживание дорогое и процентные ставки неприемлемые, но зато вопросов не задают лишних.

14. Фирма и ее бухгалтерия не замечает ошибки в ваших первичных документах, игнорирует ошибки в актах сверки или вообще не выдает никаких актов со своей стороны.

15. Фирма-однодневка, как правило, никогда не ликвидируется по правилам, официально. Она просто бросается, а претензии налоговой уходят «в никуда», потому что адрес и ФИО директора – фиктивные.

Как проверить и выявить фирму-однодневку по рекомендациям ФНС

Фиктивные организации — большая проблема любого современного государства, потому что с каждым годом мошенники находят новые способы обманывать надзорные органы и отклоняться от уплаты налогов. Постоянно ФНС разрабатывает рекомендации для юридических лиц, которые должны помочь последним разглядеть в недобросовестном контрагенте фирму однодневку. Важно, что такие организации находятся в сфере интересов не только налоговой, но и других государственных органов (например, Министерства внутренних дел, таможни, банков и структур по финансовому мониторингу). Риск работы с фирмами однодневками есть практически у каждого современного предпринимателя, поэтому необходимо всегда быть во всеоружии и готовыми выявить фирму однодневку сразу же. В обратном случае, компания получит не только налоговые риски за нарушение требований ФНС, касающихся проявления сознательности при оценке новых контрагентов (учитывайте, что возможны отказы в вычетах НДС), но и столкнется с недобросовестной конкуренцией на рынке и потерей позиций теми, кто работает абсолютно легально.

Читайте так же:  Заявление на выходной за свой счет

ФНС постоянно распространяет информацию о признаках фирм однодневок, чтобы абсолютно каждый предприниматель мог своевременно выявить фирму однодневку и немедленно прекратить работать с ней.

Для начала необходимо разобраться с терминологией. Фирмы однодневки – это юридические лица, созданные для того, чтобы совершить одну или несколько конкретных операций по бизнесу или на определенный период времени. Обычно они существуют в течение квартала, реже – двух и больше. Такое предприятие не ведет бизнес, не участвует в рыночных отношениях, не отчитывается перед ФНС, предоставляя нулевой отчет, не имеет экономической деятельности. Чаще всего подобные организации бывают зарегистрированы на подставные лица. Кроме того, к признакам фирм однодневок стоит обязательно отнести отсутствие реальных учредителей и каких-либо (реальных, подставных или теневых) руководителей бизнеса.

Таким образом, чтобы проверить фирму однодневку, необходимо проанализировать, присущи ли ей следующие характеристики:

  • Один учредитель, в роли которого может выступать как физическое, так и юридическое лицо;
  • Недействительные паспортные данные учредителя, используемые при государственной регистрации компании;
  • Минимальный законодательно определенный размер уставного капитала;
  • Несуществующий юридический адрес компании;
  • Отсутствие данных о налоговой отчетности либо нулевые отчеты.

Как видите, мошенники находят много способов для того, чтобы обмануть государство и надзорные органы. Но проверить фирму однодневку реально: просто перед тем, как начать сотрудничество с новым контрагентом, будьте осмотрительны и обязательно следуйте рекомендациям ФНС России. Чтобы выявить фирму однодневку, вы можете проверить основные данные о ней на сайте налоговой (например, по ИНН). Как правило, это не сложно, но может отнимать много времени и кадровых ресурсов, особенно, если новые контрагенты постоянно появляются в вашей работе. Более того, всегда существуют риски, связанные с ошибками по вине человеческого фактора.

В таких случаях гораздо практичнее отказаться от ручной проверки и начать использовать специализированные автоматизированные средства для вычисления схемы работы с однодневками. Сегодня существует немало программных продуктов, которые способны моментально предоставлять исчерпывающие данные о юридических лицах для их проверки. Давайте рассмотрим, как они работают на примере ИТ-решения «СБИС Все о компаниях».

«СБИС Все о компаниях» — современный инструмент для проверки фирм-однодневок

«СБИС Все о компаниях» — это ИТ-система, которая интегрирована с базами данных налоговой, Росстата, Верховного суда, Казначейства Российской Федерации, Центрального Банка РФ, Роспатента и других государственных структур. Проверяя фирму однодневку через эту программу, вы получаете исчерпывающие данные о ее деятельности. Детализированная подробная информация о юридическом лице – одно из главных достоинств программы «СБИС Все о компаниях». Предоставляемые данные безошибочны, поэтому вы сможете делать выводы о благонадежности той или иной компании, будучи абсолютно уверенными в основаниях для вашего решения.

В «СБИС Все о компаниях» можно легко всего за несколько секунд узнать о том:

  • Где зарегистрирована компания, чтобы проверить, существует ли этот адрес на самом деле;
  • Каковы контакты предприятия. Вы сможете позвонить по указанным телефонам и написать на адреса электронной почты, чтобы проверить, ответит ли вам кто-то. На основании этого вы сможете сделать выводы о компании, особенно, если будет указан несуществующий номер телефона;
  • Об участии в государственных контрактах, ведь только добросовестные поставщики допускаются к ним. Если у проверяемого юридического лица их нет, то это повод задуматься о его благонадежности;
  • Сколько человек работает в компании. Для фирмы однодневки характерен штат из 1-2 сотрудников;
  • Определить финансовое состояние компании, ее платежеспособность, узнать о долгах и примерной стоимости бизнеса.

«СБИС Все о компаниях» предоставляет расширенную информацию, на основании которой вы сможете ответить на следующие вопросы:

  • Стоит ли инвестировать в сотрудничество с новым контрагентом?
  • Насколько велика вероятность того, что придется работать или оказывать услуги в долг? Насколько характерна задержка выплат другим компаниям?
  • Может ли предприятие обанкротиться в будущем? Если да, то когда примерно это должно произойти?
  • Кто руководит бизнесом нового контрагента? Каковы другие активы этого физического или юридического лица? Может ли он оказаться теневой лошадкой и др.

Ответив на эти вопросы, вы сможете сделать вывод о добросовестности того или иного юридического лица и понять, насколько вы можете доверять кооперации с ним.

Полный доступ к программе предоставит вам также более узкие данные о контрагенте, например:

  • Какие лицензии есть у компании?
  • Копии свидетельств, в том числе, о регистрации;
  • Информацию об аффилиатах и дочерних компаниях;
  • Вынесенные судебные решения с текстом;
  • Результаты государственных проверок со стороны различных надзорных органов и др.

Все это иногда косвенно, а иногда вполне прямолинейно подтверждает или, наоборот, опровергает сомнения в благонадёжности того или иного контрагента.

Если вы хотите застраховать себя от работы с фирмами однодневками, стремитесь к вычислению схемы работы с однодневками до того, как сотрудничество было начато, рекомендуем вам воспользоваться сервисом «СБИС Все о компаниях». Эта программа предоставит вам исчерпывающую информацию обо всех контрагентах, которые вызывают у вас сомнения в добросовестности.

Хотите попробовать «СБИС Все о компаниях»? Тогда обязательно воспользуйтесь нашим предложением по бесплатному тест драйву сервиса для проверки контрагентов.

Видео (кликните для воспроизведения).

Остались вопросы о продукте? Напишите или позвоните нам – профессиональные консультанты оперативно и компетентно ответят на них. Или оставьте заявку на сайте на бесплатную консультацию, и мы вам перезвоним.

Источники


  1. Введение в специальность «Юриспруденция». — М.: Юнити-Дана, 2013. — 264 c.

  2. Практика адвокатской деятельности / Под редакцией Л.И. Трунова. — М.: Юрайт, 2016. — 748 c.

  3. Теория государства и права. — М.: КноРус, 2009. — 384 c.
  4. Иконы из собрания Церковно-археологического кабинета Московской Духовной Академии. — М.: PeNates-ПеНаты, Московская Православная Духовная Академия, 2015. — 32 c.
Как определить фирму однодневку
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here