Каковы ограничения в распоряжении денежными средствами на залоговом счете (вкладе)

Сегодня предлагаем рассмотреть следующую тему: "Каковы ограничения в распоряжении денежными средствами на залоговом счете (вкладе)". Мы собрали и подготовили полную информацию по теме, что позволит решить любую проблему. Если после прочтения статьи остались вопросы, то вы их можете в любое время задать дежурному юристу.

Как оформить в залог право требования по договору вклада?

Залог прав требования по договору банковского счета (вклада) можно использовать в качестве обеспечения по предоставленному банком кредиту при условии, что банк принимает такого рода залог. Для этого рекомендуем придерживаться следующего алгоритма.

Шаг 1. Откройте залоговый счет (вклад), подпишите договорные документы

Обратитесь в банк для открытия залогового счета (вклада).

Залоговый счет (вклад) открывается в порядке, предусмотренном законодательством РФ для обычных банковских счетов (вкладов) (п. п. 7, 8 ст. 358.9 ГК РФ).

Оформление договорных отношений между клиентом и банком в рамках залогового счета (вклада) может осуществляться двумя способами:

  • путем заключения дополнительного соглашения к заключенному ранее договору банковского счета (вклада) о его переводе в залоговый счет (вклад);
  • путем заключения отдельного договора залогового счета (вклада).

С большой долей вероятности в договор залогового счета (вклада) (в дополнительное соглашение) банком будет включено условие, согласно которому к данному договору можно будет оформить только один договор залога прав. Такое условие значительно упрощает банку процесс обслуживания залогового счета (вклада).

Примечание. Залоговый счет (вклад) может быть открыт независимо от наличия на момент его открытия заключенного кредитного договора или договора залога ( п. 3 ст. 358.9 ГК РФ).

Шаг 2. Заключите договор залога прав требования

Залог прав требования по договору банковского счета (вклада) возникает с момента заключения соответствующего договора залога; следовательно, следующий шаг — подписание договора залога с банком (ст. 358.11 ГК РФ).

ГК РФ предусматривает возможность заключения договора залога даже при отсутствии на момент его заключения денежных средств на залоговом счете (п. 4 ст. 358.9 ГК РФ), но на практике это не применяется. Банк потребует размещения достаточной суммы на залоговом счете до заключения договора залога.

Обязательные реквизиты договора залога прав по договору банковского счета (вклада):

  • банковские реквизиты залогового счета (вклада);
  • существо, размер и срок исполнения обязательства, обеспечиваемого залогом (п. 1 ст. 358.10 ГК РФ).

С большой долей вероятности договор залога будет заключен в отношении твердой денежной суммы, которая должна находиться на залоговом счете в течение всего срока действия договора залога (п. 3 ст. 358.10 ГК РФ). Такой залог предоставит банку наибольшие гарантии в части обеспечения исполнения заемщиком обязательств по кредитному договору.

Скорее всего, в договоре залога также будет содержаться запрет на последующий залог прав.

Денежные средства, находящиеся на залоговых счетах (вкладах), страхованию не подлежат ( п. 6 ч. 2 ст. 5 Закона от 23.12.2003 N 177-ФЗ).

Юридический Яндекс Дзен! Там наши особенные юридические материалы в удобном и красивом формате. Подпишитесь прямо сейчас.

Проблемы применения механизмов контроля за остатком денежных средств на залоговом счете (Ярыгина О.В.)

Дата размещения статьи: 20.03.2017

Основной задачей залогового счета является обеспечение исполнения обязательства. Однако на сегодняшний день в Гражданском кодексе Российской Федерации нет четких норм, позволяющих однозначно определить механизм применения данного обеспечения. Банк России до настоящего времени воздерживается не только от введения нормативных актов, регулирующих режим залогового счета, но и не дает разъяснений, которые позволили бы формировать практику применения норм ГК РФ.

Учитывая специфику рассматриваемого обеспечения — залог прав по договору банковского счета, а также специфику применения залога — ограничения накладываются на банковский счет, полагаем, что существенным условием для успешного применения норм о залоговом счете на практике является наличие механизмов контроля залогодержателя за остатком денежных средств на залоговом счете.

Законодатель в ст. 358.12 ГК РФ определяет два вида механизмов контроля залогодержателя за остатком средств на залоговом счете.

Первый предполагает полную свободу залогодателя в распоряжении средствами на счете, пока обязательство, обеспеченное залогом прав по данному счету, не окажется нарушенным (п. 1 ст. 358.12 ГК РФ). После получения от залогодержателя уведомления о факте нарушения обязательства кредитная организация будет не вправе исполнять платежные поручения залогодателя, которые приведут к тому, что сумма остатка по счету опустится ниже суммы обязательства, указанной в договоре залога (п. 4 ст. 358.12 ГК РФ).

При применении этого механизма неизбежно возникает ряд вопросов.

Во-первых, указанная в договоре сумма обозначает только максимальный размер обеспеченного обязательства, а в реальности к моменту нарушения сумма обязательства может быть значительно меньше. Соответственно, в интересах залогодателей предусматривать в договорах залога или в соглашениях с банками механизм определения реальной суммы обеспеченного залогом обязательства на дату направления уведомления о факте нарушения обязательства, а не предполагаемой максимальной суммы.

Во-вторых, к моменту получения уведомления залогодержателя о нарушении обязательства на залоговом счете может не быть денежных средств. Залогодатель может прекратить использовать залоговый счет для расчетов, и денежные средства на него никогда более не поступят, что лишит залогодержателя возможности обратить взыскание на заложенные права. Т.е. цель залогового счета не будет достигнута и обязательство фактически не будет обеспечено.

В-третьих, залогодатель может использовать залоговый счет в собственных целях. Например, клиент кредитной организации, согласно действующему законодательству, вправе открыть залоговый счет до заключения договора залога и свободно осуществлять по нему операции, т.е. залоговый счет можно открыть взамен расчетного, так сказать на всякий случай. При появлении каких-либо требований к клиенту, которые могут быть удовлетворены путем списания денежных средств со счета без распоряжения клиента (взыскание налогов и сборов, взыскание по исполнительному документу и т.д.), клиент может представить в банк договор залога и уведомление от залогодержателя о факте нарушения обязательства, тем самым обеспечив денежным средствам, находящимся на счете, иммунитет от списания.

Второй вид механизма контроля — установление твердой суммы, ниже которой не может опускаться остаток по счету независимо от того, нарушено ли обеспеченное залогом обязательство или еще нет (п. 3 ст. 358.12 ГК РФ). В этом случае кредитная организация не вправе без специального разрешения залогодержателя выполнять распоряжения залогодателя по списанию денежных средств со счета, если в результате такого списания остаток по счету окажется ниже согласованного в договоре залога остатка. Предполагается, что в качестве такой твердой суммы должен выступать размер обеспеченного залогом обязательства. Хотя законодатель не ограничивает участников правоотношений в определении твердой суммы и на практике может быть определена любая сумма, согласованная сторонами договора залога.

Читайте так же:  Нпф доверие как получить накопительную часть пенсии

Применение этого механизма защиты на практике также сталкивается с множеством сложностей.

Так, установление твердой суммы может обернуться нарушением баланса интересов сторон, если обязательство, обеспеченное залогом, исполняется частями в течение определенного периода времени. Уведомление залогодержателя о факте нарушения обязательства может поступить в кредитную организацию, когда основное обязательство будет исполнено в части или практически полностью, и тогда твердая сумма станет заведомым сверхобеспечением. Залогодатель в таком случае вправе требовать от залогодержателя изменения договора залога и снижения размера твердой суммы. Напрямую это право залогодателя в нормах о залоговом счете не установлено, но оно вытекает из акцессорной природы залога.

Процедура получения письменного согласия залогодержателя кредитной организацией не установлена. На сегодняшний день банк при открытии и ведении залогового счета должен самостоятельно в банковских правилах определять форму согласия, порядок и сроки его получения, порядок определения лиц, уполномоченных на предоставление такого согласия, решать вопрос о необходимости оформления карточки образцов подписей и оттиска печати для залогодержателя и множество других вопросов. При этом если банк нарушит свои обязанности и совершит расходные операции по залоговому счету, в результате которых сумма остатка по счету опустится ниже установленной, то он несет солидарную с клиентом ответственность перед залогодержателем в пределах той суммы, которую списал со счета вопреки запрету (п. 5 ст. 358.12 ГК РФ). То есть кредитная организация в таком случае обязана компенсировать залогодержателю сумму, которой недостает для покрытия его требований к залогодателю за свой счет.

Еще один важный вопрос, возникающий при реализации механизмов контроля за остатком денежных средств на залоговом счете, — это запрет сторонам договора залогового счета вносить в него изменения или расторгать данный договор без согласия залогодержателя, стороны по договору (ст. 358.13 ГК РФ). Соответственно, не только залогодатель, но и банк, который ведет залоговый счет, не вправе заявлять односторонний отказ от договора залогового счета, даже если такое право предусмотрено данным договором. Но законодатель никак не разъяснил, как поступать кредитной организации, если право на односторонний отказ от договора банковского счета предусмотрено законодательством, например Федеральным законом N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

Учитывая множество пробелов в законодательстве в вопросах регулирования процесса открытия и ведения залогового счета, а также все риски, связанные с ведением залогового счета, многим кредитным организациям на сегодняшний день проще отказаться от этого продукта.

Таким образом, в настоящее время нормы, регулирующие механизмы контроля за остатком денежных средств на залоговом счете, требуют значительной конкретизации. И до внесения изменений в ГК РФ или до вступления в силу соответствующего нормативного акта Банка России на практике для всех участников рассматриваемых правоотношений будет эффективнее и проще определить свой собственный механизм контроля за остатком денежных средств на залоговом счете. Норма пункта 1 статьи 358.12 ГК РФ является диспозитивной, соответственно в договоре между залогодателем, залогодержателем и кредитной организацией можно предусмотреть любой механизм контроля — от невозможности осуществления никаких операций по залоговому счету до установления разных твердых сумм для каждого периода времени исполнения обязательства, обеспеченного залогом.

Каковы ограничения в распоряжении денежными средствами на залоговом счете (вкладе)?

Открытие залогового счета (вклада) (далее — залоговый счет) предполагает оформление в залог права требования по договору банковского счета (вклада), заключенному с физическим лицом — потребителем.

Виды залога при открытии залогового счета (вклада)

Залог может быть установлен в отношении следующих денежных средств (п. п. 2, 3 ст. 358.10, п. 3 ст. 421 ГК РФ):

  • твердой денежной суммы, которая должна находиться на залоговом счете в течение всего срока действия договора залога (далее — твердая денежная сумма);
  • всего остатка денежных средств на залоговом счете — то есть без указания твердой денежной суммы залога;
  • твердой денежной суммы, которая должна находиться на залоговом счете в течение срока действия договора залога, и части остатка денежных средств, находящегося на залоговом счете сверх указанной твердой денежной суммы, — то есть смешанный договор залога.

Ограничения на пополнение залогового счета (вклада) на законодательном уровне не установлены, следовательно, пополнять залоговый счет можно всегда, а залоговый вклад — в случае, если это предусмотрено условиями вклада (договором вклада).

Ограничения на расходные операции по залоговому счету (вкладу)

[1]

Такие ограничения зависят от двух факторов:

  • в отношении каких денежных средств установлен залог (твердой денежной суммы или в размере остатка);
  • наступил ли факт неисполнения (ненадлежащего исполнения) клиентом обеспеченного залогом обязательства (если залогодержателем является не сам банк, залогодатель направляет в банк соответствующее письменное уведомление).

Если клиент исправно исполняет обеспеченное залогом обязательство (п. п. 1, 3 ст. 358.12 ГК РФ):

  • при заключении договора залога прав в отношении твердой денежной суммы клиент не может распоряжаться указанной суммой. То есть он не может давать банку распоряжения, в результате исполнения которых сумма денежных средств на счете станет ниже указанной твердой денежной суммы, а банк, соответственно, не имеет права такие распоряжения исполнять;
  • при заключении договора залога прав в отношении остатка денежных средств на залоговом счете клиент по общему правилу может свободно распоряжаться денежными средствами на залоговом счете.

Если клиент не исполняет (исполняет ненадлежащим образом) обеспеченное залогом обязательство и залогодержатель направил в банк соответствующее письменное уведомление, то банк не вправе осуществлять расходные операции по счету (вкладу) на основании распоряжений клиента, в результате исполнения которых остаток средств на счете станет ниже суммы, эквивалентной обеспеченному залогом обязательству, указанному в договоре залога (п. 4 ст. 358.12 ГК РФ). При этом важно отметить, что в случае залога прав в отношении твердой суммы денежных средств указанное ограничение распространяется только на такую сумму денежных средств.

Для наглядности описанные ограничения представлены в сводной таблице.

Залог твердой денежной суммы

Залог остатка денежных средств на счете (вкладе)

Залог твердой денежной суммы + залог остатка, превышающего твердую денежную сумму

До наступления факта неисполнения (ненадлежащего исполнения) клиентом обеспеченного залогом обязательства

Заложенная твердая денежная сумма должна всегда находиться на залоговом счете.

Расходовать можно только остаток сверх заложенной твердой денежной суммы

По общему правилу расходовать деньги можно без ограничений

Заложенная твердая денежная сумма должна всегда находиться на залоговом счете.

Расходовать можно только остаток сверх заложенной твердой денежной суммы

После наступления факта неисполнения (ненадлежащего исполнения) клиентом обеспеченного залогом обязательства

Ограничение продолжает действовать в отношении твердой денежной суммы.

Остаток средств сверх заложенной твердой денежной суммы можно расходовать

Читайте так же:  Оплата такси в командировке документы

Вводится ограничение в сумме обеспеченного залогом обязательства.

Расходовать можно только сумму, превышающую обеспеченное залогом обязательство

Продолжает действовать ограничение в отношении твердой денежной суммы. Плюс вводится ограничение на превышающий твердую сумму остаток. При этом общая сумма средств, подпадающих под ограничение, должна быть равна сумме обеспеченного залогом обязательства.

Остаток, превышающий сумму заложенного обязательства, расходовать можно

Перечисленные правовые последствия наступают только с момента возникновения залога прав по соответствующему договору банковского счета (вклада), то есть с момента заключения договора залога. До заключения договора залога режим залогового счета (вклада) полностью соответствует режиму обычного счета (вклада).

Примечание. Ограничения по распоряжению залоговым счетом не распространяются на инкассовые поручения и иные распоряжения, предъявляемые к залоговому счету лицами и (или) органами, имеющими право предъявлять распоряжения к банковским счетам (например, поручения налоговых органов, исполнительные документы и т.п.), а также на меры, направленные на обеспечение исполнения указанных распоряжений (решения о приостановлении операций по счетам, аресты) ( п. п. 3 , 4 ст. 358.12 ГК РФ).

Юридический Яндекс Дзен! Там наши особенные юридические материалы в удобном и красивом формате. Подпишитесь прямо сейчас.

Залоговый счет — новый вид банковских счетов? (Румянцева Д.А.)

Дата размещения статьи: 30.08.2017

Федеральным законом от 21 декабря 2013 г. N 367-ФЗ «О внесении изменений в часть первую Гражданского кодекса Российской Федерации и признании утратившими силу отдельных законодательных актов (положений законодательных актов) Российской Федерации» в Гражданский кодекс РФ введено понятие залогового счета, которое было призвано внести ясность в отношения, связанные с залогом прав по договору банковского счета или вклада, но на практике привело к еще большей неразберихе. Пожалуй, ни одно из нововведений реформы гражданского законодательства, проводимой в последние годы, не вызывает столько вопросов, как институт залогового счета. Совершенно очевидно, что положения ГК о залоговом счете далеки от идеала.
———————————
СЗ РФ. 2013. N 51. Ст. 6687.

Список литературы

О внесении изменений в часть первую Гражданского кодекса Российской Федерации и признании утратившими силу отдельных законодательных актов (положений законодательных актов) Российской Федерации: Федеральный закон от 21 декабря 2013 г. N 367-ФЗ // СЗ РФ. 2013. N 51. Ст. 6687.
Об исполнительном производстве: Федеральный закон от 2 октября 2007 г. N 229-ФЗ // СЗ РФ. 2007. N 41. Ст. 4849.
Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов: Инструкция Банка России от 30 мая 2014 г. N 153-И // Вестн. Банка России. 2014. N 60.

References

O vnesenii izmenenij v chast’ pervuyu Grazhdanskogo kodeksa Rossijskoj Federacii i priznanii utrativshimi silu otdel’nyx zakonodatel’nyx aktov (polozhenij zakonodatel’nyx aktov) Rossijskoj Federacii: Federal’nyj zakon ot 21 dekabrya 2013 g. N 367-FZ // SZ RF. 2013. N 51. St. 6687.
Ob ispolnitel’nom proizvodstve: Federal’nyj zakon ot 2 oktyabrya 2007 g. N 229-FZ // SZ RF. 2007. N 41. St. 4849.
Ob otkrytii i zakrytii bankovskix schetov, schetov po vkladam (depozitam), depozitnyx schetov: Instrukciya Banka Rossii ot 30 maya 2014 g. N 153-I // Vestn. Banka Rossii. 2014. N 60.

Каковы ограничения в распоряжении денежными средствами на залоговом счете (вкладе)?

По строке 4312 отражаются денежные вклады собственников (участников):

[3]

[Оборот в дебет счетов 50, 51, 52, 55, 57 и 58, 76 (в части учета денежных эквивалентов)
с кредита счета 75, субсчет учета расчетов с учредителями по вкладам (кроме вкладов в уставный капитал)]

По этой строке могут отражаться:

  • вклады участников в имущество общества с ограниченной ответственностью, совершенные деньгами или денежными эквивалентами;
  • любые поступления денежных средств или денежных эквивалентов, полученные на безвозвратной основе от акционеров (участников), при условии, что они не изменяют уставный капитал организации.

Организация раскрывает в составе информации о принятой ею учетной политике используемые подходы для отделения денежных эквивалентов от других финансовых вложений, для классификации денежных потоков, для пересчета в рубли величины денежных потоков в иностранной валюте, для свернутого представления денежных потоков, а также другие пояснения, необходимые для понимания информации, представленной в отчете о движении денежных средств.

Денежные потоки отражаются в отчете о движении денежных средств свернуто в случаях, когда они характеризуют не столько деятельность организации, сколько деятельность ее контрагентов, и (или) когда поступления от одних лиц обусловливают соответствующие выплаты другим лицам. Примерами таких денежных потоков являются:

  • денежные потоки комиссионера или агента в связи с осуществлением ими комиссионных или агентских услуг (за исключением платы за сами услуги);
  • косвенные налоги в составе поступлений от покупателей и заказчиков, платежей поставщикам и подрядчикам и платежей в бюджетную систему Российской Федерации или возмещение из нее;
  • поступления от контрагента в счет возмещения коммунальных платежей и осуществление этих платежей в арендных и иных аналогичных отношениях;
  • оплата транспортировки грузов с получением эквивалентной компенсации от контрагента.
Видео (кликните для воспроизведения).

При составлении отчетности за 2011 год, по этой строке отражаются данные по состоянию на 31.12.09 г.

Что представляет собой залоговый счет

Организация может открывать в банке различные счета, в том числе специальные. Одним из таких является залоговый.

Что собой представляет залоговый счет

Залоговый счет представляет собой счет, на котором размещены средства. Они являются предметом залога. Определение ЗС дано в статье 358.9 ГК РФ. Рассмотрим суть счета на примере.

Два участника заключают между собой сделку, предметом которой является недвижимость. Одна из сторон продает производственное помещение другой. Залоговый счет позволяет обеспечить финансовую безопасность. Сначала оформляется договор о продаже недвижимости. Затем участники отправляются в банк. Покупатель кладет средства на покупку недвижимости на залоговый счет. Средства блокируются. То есть продавец не может их снять. Он получает доступ к средствам только после того, как оформит все документы по недвижимости на покупателя. После того как все условия договора исполнены, средства со счета могут сниматься. По завершении процедуры снятия средств счет считается закрытым.

Рассмотрим базовые положения, касающиеся залогового счета:

  • Перед открытием ЗС не нужно обязательно оформлять договор по сделке.
  • Обязательства банка не подтверждаются ценными бумагами.

Залоговые счета отличаются целым рядом преимуществ:

  • Исключение риска мошенничества.
  • Упрощение кредитования дебитора.
  • Быстрое взыскание средств кредитором.

ВАЖНО! На средства по ЗС не распространяется принцип обязательного страхования.

Как открыть залоговый счет

Открытие залогового счета выполняется в стандартном порядке. Однако есть нюанс: нужно предоставить сведения об обоих участниках. Они являются важными сторонами сделки. Залогом считаются все средства, находящиеся на счете. Возможны и другие условия, удобные для обеих сторон. Однако их нужно фиксировать в отдельном порядке. Устанавливается определенный лимит. Он предполагает следующие положения:

  • Весь остаток на счете является залогом.
  • Есть определенный объем средств, которые считаются твердыми. То есть они не могут использоваться до тех пор, пока действует соглашение о залоге.
Читайте так же:  Что предусмотреть в договоре с риелтором при купле-продаже недвижимости

Форма договора залога не установлена законодательно. Она может разрабатываться самим банковским учреждением. Оформление соглашения предполагает присутствие трех сторон: банковского учреждения, обеих сторон договорных отношений (залогодатель, залогодержатель). В статье 358.10 ГК РФ указано, что в договоре о залоге должна обязательно содержаться эта информация:

  • Реквизиты счета.
  • Перечень обязательств сторон.
  • Временные рамки.
  • Размер залога.

Залоговый счет может участвовать в разных операциях. Однако обычно их участниками являются кредитор (имеющий право требования) и дебитор (имеющий обязательства). Эти статусы определяются относительно предмета обязательства.

Права участников

Кредитор имеет следующие полномочия:

  • Получение сведений о состоянии залогового счета, которые могут являться банковской тайной (основание – пункт 2 статьи 358.12 ГК РФ).
  • Наложение ограничений относительно распоряжения средствами. То есть кредитор может воспрепятствовать действиям дебитора по использованию залоговых средств (пункт 4 статьи 358.12 ГК РФ).
  • Указания банку относительно списания средств в пользу держателя залога (пункт 1 статьи 358.14 ГК РФ).

К СВЕДЕНИЮ! Залоговые счета в качестве банковской услуги появились относительно недавно. В частности, соответствующие поправки были внесены в ГК РФ в июле 2014 года.

Залоговый счет в рамках банкротства

Залоговый счет может быть задействован тогда, когда банкротство накладывает ограничения на зачет встречных требований. В нормативных актах есть запрет или ограничение на взаимозачет требований в рамках банкротства (статьи 81 и 142 ФЗ №127 «О несостоятельности» от 26 октября 2002 года). В некоторых ситуациях также дается право на оспаривание зачета, проведенного до инициирования банкротства (статья 61.6 ФЗ «О несостоятельности»).

Поэтому в отношениях между банком и его клиентами рискованно использовать некоторые инструменты (к примеру, гарантийный депозит). Если клиент инициирует процедуру банкротства, банк не будет иметь возможности зачесть депозит в счет убытков, которые должен оплатить пользователь банковских услуг. В подобном положении удобно использовать именно залоговый счет.

Как это происходит? Сумма, являющаяся гарантийным депозитом, зачисляется на залоговый счет. Банк становится залогодержателем. Средства хранятся на счету даже в том случае, если клиент признается банкротом. При инициировании несостоятельности держатель залога получает не менее 70% от суммы залога. Если отсутствуют привилегированные кредиторы, залогодержателю достается 90-100% от объема залога (основание – статья 138 ФЗ «О банкротстве»).

Залоговый счет может использоваться и для финансирования процесса банкротства.

Рассмотрим пример. Лицо финансирует деятельность компании-банкрота. В этом случае оно рискует тем, что его средства будут помещены на счет конкурсного производства. В этом случае они могут быть использованы в целях, далеких от изначальных. К примеру, есть риск списания средств в пользу налоговой, риск растраты арбитражным управляющим.

Альтернативный вариант – внесение средств на залоговый счет. В этом случае лицо, которое вносит средства, становится залогодержателем. Оно получает права на контроль над расходными операциями по счету. У лица появляется реальный механизм возврата средств.

Можно ли взыскать с залогового счета долг по налогу?

Существует инструкция ЦБ №153 «Об открытии банковских счетов» от 30 мая 2014 года. Она указывает на то, что залоговый счет является специальным. То есть к нему применяются особые правила.

К соглашению об открытии ЗС применяются положения главы 45 ГК РФ. Счет открывается вне зависимости от того, есть ли на дату открытия соглашения о залоге прав по договору банковского счета.

Залогодатель без разрешения на то залогодержателя не имеет права давать распоряжения, касающиеся использования средств. Если такие распоряжения появились, банковские учреждения не могут их удовлетворять.

То есть залогодатель не имеет права на самостоятельное распоряжение средствами, находящимися на ЗС. Они являются предметом залога. Залогодатель-налогоплательщик имеет лишь ограниченные права собственности на средства.

Правила списания средств, указанные в главе 45 ГК РФ, не применяются к деньгам, являющимся предметом залога. Следовательно, меры по взысканию налогов не могут быть обращены на средства, находящиеся на залоговом счете. Связано это с тем, что деньги не принадлежат залогодателю в полной мере.

Арест залогового счета

Возможен ли арест залогового счета? В ФЗ №229 «Об исполнительном производстве» от 2 октября 2007 года указаны следующие положения:

[2]

  • Взыскание может производиться только по обязательствам, которые обеспечивались залогом.
  • Взыскание возможно также в том случае, если есть требования кредиторов, которые должны быть удовлетворены преимущественно перед требованиями держателя налогов.

Последний вариант возможен только в том случае, если имущества дебитора не хватает для удовлетворения первоочередных требований. В обратном случае нужно расплачиваться этим имуществом. То есть арест залогового счета не выполняется в большинстве случаев.

Некоммерческое партнерство «Национальный платежный совет»

Хроника дня

Юлия Лисицына, НП «НПС»: при попытке ввести в практику институт залоговых счетов кредитные организации столкнулись с множеством вопросов

С 1 июля 2014 года вступили в силу поправки в Гражданский кодекс РФ, которые создали правовую основу для осуществления залога прав по договору банковского счета и ввели новое для российского банковского законодательства понятие — залоговый счет. Международная практика подтверждает, что залог прав по договору банковского счета — востребованный институт как для банков, так и для их клиентов — физических и юридических лиц. Сфера его применения за рубежом очень широка, данный вид залога может применяться не только непосредственно для обеспечения исполнения обязательств одного лица перед другим, но и использоваться как инструмент повышения надежности и привлекательности ряда банковских продуктов.

Экспертное мнение Директора юридического департамента НП «НПС» Юлии Лисицыной

Внесение соответствующих поправок в Гражданский кодекс РФ и в Инструкцию Банка России от 30.05.2014 № 153-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов» имело целью создание инструментов для использования залога прав по договору банковского счета (вклада) участниками расчетов. Однако вновь введенные нормы о залоговых счетах создали ряд противоречий с имеющимся регулированием банковских счетов. Неясность механизма применения залоговых счетов стала фактически препятствием для их использования кредитными организациями.

При попытке ввести в свою практику новый институт кредитные организации столкнулись с множеством вопросов, в частности с такими как:

— каков режим залогового счета и как он должен отражаться в бухгалтерском учете?

— какие операции могут осуществляться с использованием залогового счета?

— может ли банковский счет (вклад) быть трансформирован в залоговый или для передачи прав по договору банковского счета в залог в обязательном порядке должен быть открыт отдельный залоговый счет (наряду с существующим банковским счетом (вкладом)?

Читайте так же:  Когда приходит первая пенсия после назначения

— следует ли банку при принятии в залог прав по договору банковского вклада в полном объеме, расторгнуть действующий договор банковского вклада (как правило, с потерей вкладчиком дохода по вкладу) и перевести денежные средства на открытый специально для целей залога залоговый счет? Имеет ли право при этом банк начислять проценты на остаток средств на залоговом счете?

— возможно ли наложение ограничений и предъявление требований третьих лиц к средствам на залоговом счете?

— подлежат ли средства на залоговом счете страхованию в соответствии с Федеральным законом от 23.12.2003 г. № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц»?

— нужно ли уведомлять ФНС России об открытии залогового счета?

Ответы на эти вопросы во многом определяются выбранным подходом к их решению. По идее законодателя залоговый счет – это вид клиентского счета, который открывается владельцу счета на основании заявления о заключении договора залогового счета. Нормы о залоговом счете, в отличие от норм о номинальном счете и счете эскроу, не были включены в раздел 45 ГК РФ «Банковский счет», что позволяет сделать вывод о том, что залоговый счет — это новый вид счета, существующий наряду с банковским счетом и депозитным счетом (вкладом). При этом Инструкция № 153-И отнесла залоговый счет к разновидности специального банковского счета, не введя фактически каких-либо специальных норм в отношении залогового счета и оставляя, по разъяснениям Банка России, вопрос определения его режима и иного регулирования на усмотрение самих кредитных организаций.

В рамках предоставленной возможности банки определили наиболее удобные механизмы применения залоговых счетов, однако взаимодействие кредитных организаций с Банком России в рамках обсуждения механизма использования залоговых счетов свидетельствует о наличии некоторых разногласий.

Большинство банков, основываясь на таких предпосылках как:

1) взаимообусловленность отношений сторон по договору залогового счета и договору банковского счета (вклада), права по которому передаются в залог,

2) необходимость соответствия режима залогового счета, в том числе перечня операций по нему, условиям договора залога прав с учетом специфики счета, права по которому передаются в залог,

3) алогичность физического отделения (перечисления на другой клиентский счет) денежных средств, переданных в залог, от иных средств на банковском счете (вкладе) с утратой юридической связи между ними (следствием чего может стать, в том числе, прекращение договора банковского вклада при передаче прав по нему в залог),

предполагает возможным использование механизма «преобразования» банковского счета (вклада), права по которому передаются в залог, в залоговый счет (вклад) полностью или в части на основании дополнительного соглашения к договору банковского счета (вклада). При этом предоставление документов, необходимых для открытия счета, повторное проведение идентификации клиента в данном случае представляется излишним. Данная позиция основывается на том, что по своей сути залоговый счет – это банковский или, соответственно, депозитный счет со специальными условиями о залоге прав по нему. Залог прав по договору банковского счета (вклада) предполагает наложение определенных ограничений в части распоряжения средствами на соответствующем счете.

В то же время, по мнению представителей Банка России, данный механизм не может применяться, поскольку не соответствует заложенной в Гражданском кодексе РФ юридической природе залогового счета как самостоятельного вида счета, отличного от банковского счета и депозитного счета (вклада).

Учитывая вышесказанное можно предположить возможное несоответствие позиций и по вопросу о страховании залоговых счетов в соответствии с требованиями законодательства о страховании вкладов физических лиц, вопросу о допустимости наложения ограничений и предъявления требований третьих лиц к средствам на залоговом счете и иным вопросам.

С учетом рекомендаций кредитных организаций и после более детальной проработки возможных способов решения возникших вопросов НП «НПС» планирует в самое ближайшее время направить в Банк России письмо, в котором будет изложена консолидированная позиция участников Партнерства и предложены варианты решения вопросов, связанных с применением залоговых счетов, приемлемые для всех сторон отношений.

Проблемы применения залога денежных средств на банковском счете (Лисицына Ю.В.)

Дата размещения статьи: 20.03.2017

С 1 июля 2014 г. вступили в силу статьи 358.1 — 358.14 Гражданского кодекса Российской Федерации о залоге прав по договору банковского счета, введенные Федеральным законом от 21.12.2013 N 379-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» и Федеральным законом от 21.12.2013 N 367-ФЗ «О внесении изменений в часть первую Гражданского кодекса Российской Федерации и признании утратившими силу отдельных законодательных актов (положений законодательных актов) Российской Федерации».

Новые положения ГК РФ, а также внесенные в соответствии с ними изменения в Инструкцию Банка России от 30.05.2014 N 153-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов» создали правовую основу для осуществления залога прав по договору банковского счета и ввели новое для российского банковского законодательства понятие — залоговый счет. Международная практика подтверждает, что залог прав по договору банковского счета — востребованный институт как для кредитных организаций, так и для их клиентов. Сфера его возможного использования очень широка: данный вид залога может применяться не только непосредственно для обеспечения исполнения обязательств одного лица перед другим, но и использоваться как инструмент повышения надежности и привлекательности ряда банковских продуктов. Кроме того, данный вид залога обладает рядом преимуществ относительно используемого в настоящее время кредитными организациями гарантийного депозита.

Однако введенные нормы о залоговых счетах создали ряд противоречий с имеющимся регулированием банковских счетов, в связи с чем при попытке ввести в правоприменительную практику новый институт кредитные организации столкнулись с большим количеством вопросов, в частности с такими, как:

1) режим залогового счета;

2) перечень операций, которые могут осуществляться с использованием залогового счета, и порядок их отражения в бухгалтерском учете кредитной организации;

3) возможность преобразования банковского счета (вклада) в залоговый либо, напротив, необходимость открытия отдельного залогового счета для целей передачи прав по договору банковского счета в залог;

4) целесообразность расторжения, при принятии в залог прав по договору банковского вклада в полном объеме, действующего договора банковского вклада и перевода денежных средств на открытый специально для целей залога залоговый счет;

5) возможность начисления процентов на остаток средств на залоговом вкладе;

6) возможность ограничения прав клиента на распоряжение денежными средствами, находящимися на залоговом счете, и взыскания налога, сбора, а также пеней и штрафов за счет денежных средств на залоговом счете;

7) возможность страхования средств на залоговом вкладе в соответствии с Федеральным законом от 23.12.2003 N 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации»;

Читайте так же:  Куда подать жалобу на судебных приставов

8) необходимость уведомления ФНС России об открытии залогового счета.

За два года, прошедшие с момента вступления в силу соответствующих положений ГК РФ, залог прав по договору банковского счета фактически не вошел в оборот и в настоящее время крайне ограниченно применяется на практике.

Одним из наиболее существенных препятствий для применения залога прав по договору банковского счета кредитными организациями и их клиентами стал текущий подход законодателя к пониманию залогового счета, нашедший отражение и в актах Банка России, согласно которому залоговый счет является самостоятельным видом счета.

Данный подход порождает большую часть указанных выше вопросов, создавая при этом ряд барьеров для применения залога прав по договору банковского счета. К таким препятствиям следует отнести прежде всего:

1. Риск возникновения препятствий для обращения взыскания на предмет залога либо недостаточности суммы обеспечения для удовлетворения требований залогодержателя, связанный с правовой неопределенностью механизма залога.

2. Риск утраты залогодержателем обеспечения или ухудшения его качества в результате прекращения договора, права по которому переданы в залог (утрата предмета залога), при передаче в залог прав по договору вклада в отношении всей суммы вклада и соответственно перечислении на залоговый счет всей суммы вклада, поскольку договор вклада в указанном случае прекращается либо по причине приостановки операций, ареста или списания средств с залогового счета на основании распоряжений налоговых органов и иных лиц, обладающих соответствующими правами.

4. Отсутствие экономической целесообразности в применении залога прав по договору банковского счета кредитной организацией в связи с тем, что, являясь формой обеспечения обязательств, предусмотренной ГК РФ, данный залог не учитывается при формировании резервов кредитной организации в соответствии с Положением Банка России от 26.03.2004 N 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности», а также при расчете обязательных нормативов в соответствии с Инструкцией Банка России от 03.12.2012 N 139-И «Об обязательных нормативах банков».

5. Низкий уровень доверия залогодержателя к залоговому счету в связи с тем, что данный счет не является «рабочим счетом» залогодателя, что актуально прежде всего для случая залога прав по договору банковского счета в отношении всей суммы на счете.

6. Сниженная защита прав и законных интересов физических лиц — вкладчиков банков Российской Федерации в случае передачи прав по договору банковского счета в залог в связи с исключением денежных средств, находящихся на залоговом счете, из сферы обязательного страхования в соответствии с требованиями Федерального закона от 23 декабря 2003 г. N 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации», а также, как следует из содержания пп. 2 п. 3 ст. 189.92 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», из числа требований кредиторов, подлежащих удовлетворению в первую очередь в ходе конкурсного производства при банкротстве кредитной организации.

7. Отсутствие порядка определения расчетной базы для исчисления страховых взносов по залоговым счетам в рамках выполнения кредитной организацией требований Федерального закона от 23 декабря 2003 г. N 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» при залоге прав по договору банковского счета в отношении твердой суммы, а именно порядка исключения из расчета страхового взноса остатков денежных средств, превышающих твердую денежную сумму, в отношении которой заключен договор залога прав по договору банковского счета, а также порядка включения в расчетную базу денежных средств на залоговом счете до момента возникновения залога прав по договору банковского счета.

Вышеуказанные обстоятельства позволяют сделать вывод о том, что для целей создания эффективного механизма применения залога прав по договору банковского счета и внедрения залоговых счетов в практическую деятельность кредитных организаций необходимо внесение существенных изменений в регулирование залога прав по договору банковского счета как на уровне закона, так и на уровне нормативных актов Банка России.

НП «НПС» разработало поправки в Гражданский кодекс РФ, которые носят концептуальный характер и направлены на устранение правовых барьеров применения залога прав по договору банковского счета. Предлагаемые поправки основаны на подходе «залоговый счет — банковский счет, открытый на основании договора банковского счета, денежные средства на котором (права владельца счета) переданы в залог». Они предполагают возможным использование механизма преобразования банковского счета (вклада) в залоговый счет (вклад), т.е. банковский счет, права по которому передаются в залог полностью или в части на основании дополнительного соглашения к договору банковского счета (вклада). Данный подход в наибольшей степени отражает существо отношений, а также позволяет применять наиболее удобные механизмы осуществления залога прав по договору банковского счета.

Видео (кликните для воспроизведения).

Экономические же барьеры могут быть устранены посредством внесения изменений только в нормативно-правовые акты Банка России. При этом действующая редакция норм Гражданского кодекса РФ о залоге прав по договору банковского счета не препятствует внесению изменений в Положение Банка России от 26.03.2004 N 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности», Инструкцию Банка России от 03.12.2012 N 139-И «Об обязательных нормативах банков», а также Инструкцию Банка России от 30.05.2014 N 153-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов», предусматривающую обязанность банка при открытии залогового счета располагать сведениями о залогодержателе залогового счета, который, как следует из п. 3 ст. 358.9 ГК РФ, на момент открытия залогового счета может отсутствовать. Указанные изменения могут привести к некоторому расширению возможностей использования залога прав по договору банковского счета, в том числе и в рамках текущего подхода к регулированию залогового счета.

Источники


  1. Ганапольский, М.Ю. Правосудие для дураков, или Самые невероятные судебные иски и решения / М.Ю. Ганапольский. — М.: Астрель, АСТ, 2014. — 972 c.

  2. Гриненко А. В., Костанов Ю. А., Невский С. А., Подшибякин А. С. Адвокатура в Российской Федерации; Проспект — Москва, 2011. — 216 c.

  3. Прессман, Л.П. Кабинет литературы / Л.П. Прессман. — М.: Просвещение; Издание 2-е, доп., 2014. — 144 c.
  4. Марченко, М. Н. Проблемы общей теории государства и права. Учебник. В 2 томах. Том 2 / М.Н. Марченко. — М.: Проспект, 2015. — 644 c.
Каковы ограничения в распоряжении денежными средствами на залоговом счете (вкладе)
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here