Кредитный лимит в договоре поставки

Сегодня предлагаем рассмотреть следующую тему: "Кредитный лимит в договоре поставки". Мы собрали и подготовили полную информацию по теме, что позволит решить любую проблему. Если после прочтения статьи остались вопросы, то вы их можете в любое время задать дежурному юристу.

Лимит задолженности в договоре поставки

Товарный лимит в договоре поставки В рамках настоящего Договора поставка Товара производится партиями. Стороны установили размер лимита поставки товара на условиях. В случае превышения указанного лимита со стороны Покупателя. Объем товарных запасов превышает сумму кредитного лимита, Товарных. Тем не менее есть и исключения.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Гражданское право. Договор поставки.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Как определить лимит наличного расчета между юридическими лицами

Как уже упоминалось выше, ограничение по сумме при расчетах наличными денежными средствами действует в рамках одного договора п. Но, часто, при взаиморасчетах организации не оформляют договор в простой письменной форме. Это и не обязательно делать п. В этом случае лимит нужно считать по каждой отгрузке товаров.

Если поставщик выписывает покупателю счет, в котором указаны наименование и количество товаров, то этот документ является офертой, то есть предложением заключить договор.

Оплата счета означает, что покупатель принял предложение на сделку и согласен с ценой п. Поэтому в таких ситуациях принято считать, что организации и предприниматели — бизнесмены заключают разовые сделки купли-продажи Примечание: Постановление Восьмого арбитражного апелляционного суда от 17 декабря г.

Важно иметь ввиду, что со стороны налоговых органов всё-же могут быть претензии, если у организации или ИП есть долгосрочный договор поставки. Тогда безопаснее определять лимит по этому договору с учетом всех разовых поставок товаров. Иначе инспекторы могут оштрафовать покупателя или поставщика.

Впрочем, если в накладных и счетах-фактурах поставщик не приводит ссылку на основной договор, то штраф можно оспорить в суде Постановление Третьего арбитражного апелляционного суда от 9 апреля г. Это опасно, потому что инспекторы в таких ситуациях считают, что стороны в действительности заключили одну сделку, просто формально подписали несколько контрактов.

Поэтому требуют уплатить штраф, если общая сумма наличных платежей по указанным договорам превышает руб. Хотя судьи в таких случаях нередко поддерживают компании Примечание: Постановление Второго арбитражного апелляционного суда от 5 апреля г.

Кроме того, расчеты по нескольким схожим договорам лучше не проводить одновременно. Еще компании заключают дополнительные соглашения к договору, так как полагают, что по каждому такому соглашению лимит наличных расчетов нужно считать отдельно.

Однако дополнительное соглашение является частью основного договора. Поэтому, даже если стороны увеличат в допсоглашении объем поставки, размер лимита не изменится. Поэтому перечисляют оплату контрагенту несколькими платежами, например, в течение недели.

Однако лимит распространяется на один договор и от периодичности платежей не зависит. Но если с контрагентом заключили несколько разных договоров, то компания вправе рассчитываться по ним на сумму более руб.

Расчет наличными при долгосрочных договорах Даже если компании заключили договор сроком на год и более, лимит наличных расчетов составляет руб.

Например, продавец ежемесячно отгружает компании товары. В этом случае для целей расчета лимита нужно суммировать стоимость каждой поставки.

Иначе инспекторы вправе оштрафовать компанию. Всё зависит от того, на какие цели сотрудник расходует подотчетные средства. Если за счет денег, выданных под отчет , сотрудник от своего имени оплачивает оказанные ему услуги например, во время служебной командировки , лимит расчетов не применяется.

Если сотрудник использует подотчетные суммы для расчетов по договорам, которые он заключает от имени организации по доверенности или по уже заключенным договорам , лимит расчетов наличными деньгами должен соблюдаться. Такие выводы следуют из абзацев 1 и 4 пункта 6 указания Банка России от 7 октября г.

Отгрузки в долг: как рассчитать кредитный лимит покупателя не в ущерб себе

Поставщик обязуется поставить по заявке Покупателя, а Покупатель принимать и оплачивать молочную продукцию далее по тексту договора — продукция , в количестве, ассортименте и по цене согласно товарным накладным далее по тексту договора — накладная. Периодичность поставок продукции в течение срока действия настоящего договора, количество и ассортимент определяются по согласованию Сторон по телефону, факсимильной или электронной связи, либо в письменной форме на основании заявки Покупателя. Поставщик оставляет за собой право уменьшить количество и ассортимент поставляемой продукции в случае снижения объема поступающего сырья либо возникновения других факторов, влияющих на объем производства продукции.

Тонкости узоров кредитных линий Иногда кредит выгодно получать не сразу, а по частям. В каких ситуациях для компании это наиболее целесообразно? Выгоды поэтапного получения кредита вполне ясны. Допустим, ваша фирма заключила с поставщиком договор поставки товара с поэтапной рассрочкой его оплаты в течение месяца.

Сведения об итогах проведенных закупок у единственного поставщика

Обратиться Публикации Отправлено 12 Август — На его основе поставки осуществляются по заявкам. В условии договора прописано, что оплата происходит в теч. Если мы его вообще грузить не будем, придется ждать, пока он там все целиком оплатит, на это никто ни из клиентов, ни из наших не пойдет, потому как работа остановится. И это и клиенту также не выгодно. Ему проще заплатить за следующую поставку предоплатой, но не всю сумму его задолженности сразу сумма не маленькая. С расчетом неустойки проблем не вижу, потому что она будет считаться по каждой поставке. У него 45 дней от каждой поставки, а не вообще. А то, что меняется порядок оплаты, то разве мы обязаны установить один и только один вариант оплаты? Устанавливая лимит, мы предупреждаем, что больше этой суммы в долг давать не можем, и если хотите работать дальше, то будете брать по предоплате.

Часто задаваемые вопросы о факторинге

Превышение суммы зарезервированных заказов над суммой имеющихся денежных средств Покупателя на Договоре в первый день Блокировка ввода Заказов до полной оплаты Покупателем всех зарезервированных заказов — Превышение суммы зарезервированных заказов над суммой имеющихся денежных средств Покупателя по Договору на десятый день Удаление всех последних размещенных Заказов Покупателя, которые не обеспечены денежными средствами. Обеспечение суммы свободных денежных средств на Договоре устанавливается для Покупателя с момента отправки ему уведомления от Поставщика: Поставщик вправе произвести отгрузку Покупателю Продукции по зарезервированным заказам на сумму, превышающую сумму денежных средств, поступивших Поставщику от Покупателя. О возникновении задолженности по оплате отгруженной Продукции Поставщик письменно уведомляет Покупателя, который обязан оплатить задолженность не позднее 1 одного рабочего банковского дня со дня получения такого уведомления.

Читайте так же:  Можно ли получить социальный вычет по расходам на лечение зубов

Оформляя договор поставки, участвующие стороны вправе избрать любой вариант оплаты, не перечащий законодательству. Но выбирая сроки оплаты, нужно учитывать, что непременное условие договоров поставки это установка периода выполнения обязательств по расчетам за поставку. Предельным временем выполнения обязательств по расчетам за поставленные товары считается трехмесячный период с момента действительной передачи товара.

Порядок и форма расчетов: формулировка условий договора, возможные риски для поставщика

Судебная практика по взысканию задолженности Пример из арбитражной практики по взысканию задолженности по договору поставки газа. Пример из арбитражной практики по взысканию задолженности по договору подряда на выполнение инженерных изысканий. Пример из арбитражной практики по взысканию задолженности за поставленную электрическую энергию:

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Бизнес начало #2 (договор поставки)

При этом партнеры вправе самостоятельно определить форму и порядок расчетов за приобретаемый товар. Согласованный вариант расчетов обычно закрепляется в тексте самого договора поставки. Если договором порядок и форма расчетов не определены, то покупатель обязан оплатить товары в безналичном порядке, перечислив сумму задолженности платежным поручением на расчетный счет поставщика. Если иное не предусмотрено специальными нормами о договоре поставки, то на основании пункта 5 статьи ГК РФ к нему применяются общие положения о договоре купли-продажи. Этого подхода придерживается и арбитражная практика, что подтверждается Постановлением Арбитражного суда Дальневосточного округа от Кроме того, если иное не закреплено самим договором поставки, то к нему применяются:

[2]

кредитный лимит vs отсрочка платежа

Грызлова В графе 6 указана периодичность посещения торговой точки. В соответствии с этой графой принимается решение о периоде отсрочки гр. Экономисту важно знать специфику построения маршрутов торговых представителей, выяснить у начальника торгового отдела, супервайзеров истинное положение дел. Часто экономисту говорят одно как должно быть , а в реальности положение дел другое. Для расчета лимита дебиторской задолженности взят объем реализации по каждой торговой точке за последние шесть месяцев гр.

Однако, как правило, под кредитным договором, подразумевается разовое единовременное предоставление денежных средств заемщику. Тогда как по данному соглашению заемщику открывается кредитная линия, на основании которой заемщик приобретает право получать и использовать денежные средства неоднократно в течение срока, указанного в договоре. При этом при получении денежных средств заемщику устанавливается лимит задолженности, который заемщик не может превышать. Чтобы лучше понять особенности кредитной линии приведем простой пример.

Судебная практика по взысканию задолженности

Факторинг онлайн — электронный сервис системы B2B-Center, предоставляющий доступ к финансированию под отгруженную продукцию. Если вы продаете продукцию с отсрочкой платежа — необязательно ждать срока ее истечения. Вы можете получить денежные средства сразу после отгрузки, воспользовавшись услугой факторинга.

Товарный лимит в договоре поставки

Оплата товара, проданного в кредит ст. Срок платежа указывать не обязательно. В силу пункта 1 статьи Гражданского кодекса РФ в таких случаях срок платежа определяется по правилам статьи Гражданского кодекса РФ.

Как уже упоминалось выше, ограничение по сумме при расчетах наличными денежными средствами действует в рамках одного договора п. Но, часто, при взаиморасчетах организации не оформляют договор в простой письменной форме. Это и не обязательно делать п. В этом случае лимит нужно считать по каждой отгрузке товаров.

Договор об открытии кредитной линии

Информационная аналитическая система Аналитический мониторинг законодательства. Актуально для Организаций, заключающих договоры поставки и договоры поручительства. Ситуация ООО-1 далее — Истец или поставщик обратилось в арбитражный суд с иском к ООО-2 далее — 1-й Ответчик или покупатель и к ООО-3 далее — 2-ой Ответчик или поручитель о солидарном взыскании с ответчиков задолженности по оплате товара, поставленного в соответствии с договором поставки, а также суммы неустойки. Так, судом были установлены следующие обстоятельства: Судом были отклонены, со ссылкой на условия договора поручительства, доводы 2-ого Ответчика о прекращении поручительства в связи с увеличением объема ответственности поручителя.

Задолженность по поставке

Рязань к обществу с ограниченной ответственностью «Э», г. Рязань о взыскании задолженности и пени в общей сумме руб. В судебном заседании

Кредитный лимит в договоре поставки

5.1.ПОСТАВЩИК настоящим договором устанавливает для ПОКУПАТЕЛЯ лимит коммерческого кредита в размере ________ ( _______ ) рублей, который рассчитывается как сумма всех неоплаченных ПОКУПАТЕЛЕМ накладных на текущую дату.
В случае превышения ПОКУПАТЕЛЕМ указанного коммерческого кредита ПОСТАВЩИК вправе приостановить поставку товара ПОКУПАТЕЛЮ до момента погашения ПОКУПАТЕЛЕМ задолженности по оплате принятых от ПОСТАВЩИКА товаров, при этом исключается какая-либо ответственность ПОСТАВЩИКА за непоставку и/или недопоставку товара.

которыз раз встречаю) что это значит? и стоит ли пропысывать этот пункт если мы работаем по предоплате? что если подпишем? последствия какие негативные?

[1]

Ловушка в документе: В договоре не сказано, что коммерческий кредит беспроцентный

Наталья Цацкина, эксперт «УНП»

В чем опасность. Если в договоре купли-продажи, поставки и т. д. предусмотрено условие о том, что товар продается на условиях коммерческого кредита, то у продавца автоматически возникает налогооблагаемый доход в виде процентов по этому кредиту. Даже если конкретный размер процентов не определен.

Дело в том, что к коммерческому кредиту применяются нормы о договоре займа. А договор займа изначально считается возмездной сделкой (ст. 809 ГК РФ). Следовательно, за пользование коммерческим кредитом, даже если нет никакой оговорки о процентах, платить их все-таки нужно (п. 12 постановления Пленума ВС РФ № 13, Пленума ВАС РФ № 14 от 08.10.98).

Для целей исчисления налога на прибыль проценты за пользование коммерческим кредитом признаются доходами на конец каждого отчетного периода (п. 6 ст. 271 НК РФ). А значит, инспекторы имеют основание доначислить налог на прибыль, если кредитор не включит в доход причитающиеся ему, пусть и не предусмотренные договором, проценты.

Читайте так же:  За что могут арестовать машину

Как избежать проблем. Самый простой способ предотвратить проблемы – просто избегать в договоре или допсоглашении к нему формулировки «коммерческий кредит». Если договор просто предусматривает предоплату или отсрочку, то речь о кредите не идет (постановление Федерального арбитражного суда Северо-Кавказского округа от 21.06.07 № Ф08-3019/2007).

Но допустим, что в договоре уже сказано: предоставляется коммерческий кредит в виде отсрочки, рассрочки или аванса. Тогда можно оформить дополнительное соглашение с оговоркой, что коммерческий кредит беспроцентный.

Лимит в договоре

Есть клиент, который готов заключить договор на 1 год на ряд услуг на общую сумму, скажем, 100 руб. Общая сумма (лимит) прописывается напрямую в договоре. При этом каждая конкретная услуга имеет свой принцип ценообразования – например, ежемесячно подписывается акт по такой-то формуле. Мы понимаем, что в течение года можем и превысить лимит. Как в такой ситуации быть, если клиент против изменения лимита? Услуги оказывать мы обязаны до конца года, но не выставлять же нулевые акты после превышения лимита?

На ретро-бонус клиент тоже не согласен.

03.12.2014, 13:15

На форуме с: 11.12.2012
Сообщений: 2 804

чето как то непонятно

есть постоянная стоимость договора и вы ее поменять не можете,надо уже сейчас рассчитать стоимость услуг.Если превысит, подписывайте доп соглашение на новую сумму ,если кто то с этим согласится.

Или например аренда есть постоянная часть 10000 в месяц и есть переменная часть рассчитываемая как то отдельно каждый месяц.
Таким образом вам нужно откорректировать свой договор.
иначе за переменную часть вам никто не заплатит.

Энциклопедия решений. Кредитная линия. Лимит кредитования

Кредитная линия. Лимит кредитования

Под кредитной линией понимается право заемщика получать от банка и использовать в течение определенного срока денежные средства в пределах оговоренного сторонами максимального размера (лимита) кредитных средств, которые могут быть предоставлены заемщику (лимита выдачи), и (или) в пределах максимального размера единовременной задолженности заемщика перед банком (лимит задолженности).

Условия и порядок открытия кредитной линии определяются банком и заемщиком либо в специальном генеральном (рамочном) соглашении/договоре, либо непосредственно в договоре на предоставление (размещение) денежных средств. Условие об открытии кредитной линии может содержаться в кредитном договоре. То обстоятельство, что сумма кредита определяется путём установления в договоре лимита кредитной линии и условий о подаче заявок на перечисление очередного транша по кредиту, не влечет признание кредитного договора незаключенным (п. 12 информационного письма Президиума ВАС РФ от 13.09.2011 N 147). Другими словами, заключать договор об открытии кредитной линии отдельно от кредитного договора не обязательно.

Срок, на который открывается кредитная линия, лимит выдачи, лимит задолженности определяются в соглашении (договоре) между банком и заемщиком.

Договор об открытии кредитной линии, в отличие от кредитного договора, определяет не конкретную сумму кредита, которую банк обязуется предоставить заемщику, а максимальный размер (лимит) денежных средств, которыми вправе воспользоваться заемщик в течение срока действия договора.

Договор о предоставлении кредитной линии по существу представляет собой рамочный договор (ст. 429.1 ГК РФ), так как он определяет лишь общие условия обязательственных взаимоотношений сторон, возникающих в связи с предоставлением заемщику кредитных средств, конкретная же сумма кредита в пределах лимита кредитования определяется на основании заявки заемщика, исполняемой банком.

На практике получили распространение такие виды кредитной линии, как возобновляемая, невозобновляемая и рамочная. Эти термины нашли отражение, в частности, в Регламенте предоставления кредитов юридическим лицам Сбербанком России и его филиалами от 08.12.1997 N 285-р (утвержден Комитетом Сбербанка РФ по предоставлению кредитов и инвестиций, далее — Регламент).

Под возобновляемой в упомянутом Регламенте понимается кредитная линия, при которой выдача и погашение кредита производится в пределах установленного лимита выдачи в течение всего срока действия договора об открытии кредитной линии, при этом остаток лимита выдачи увеличивается на суммы частей кредита (траншей), которые получены заемщиком в рамках этой кредитной линии и возвращены им банку. Возобновляемая кредитная линия обычно открывается заемщику для осуществления регулярных финансово-хозяйственных операций (как правило, это предприятия торговли), а также для покрытия общего разрыва в платежном обороте промышленных, сельскохозяйственных и транспортных предприятий.

При открытии невозобновляемой кредитной линии выдача кредита производится в пределах установленного лимита, при этом погашенная часть кредита не увеличивает свободный лимит кредитования. Невозобновляемая кредитная линия открывается для осуществления различных платежей, связанных с одним контрактом или партией товара (например, для оплаты таможенной очистки, перевалки, транспортировки и прочих расходов).

Наконец, рамочная кредитная линия открывается заемщику для оплаты отдельных поставок товаров в рамках одного контракта, реализуемого в течение определенного периода, либо кредитования целевых программ заемщика. Под каждую поставку (или этап целевой программы) заключается отдельный кредитный договор в рамках генерального соглашения об открытии рамочной кредитной линии (п.п. 1.5.2 — 1.5.4 Регламента).

То есть, фактически генеральное соглашение об открытии рамочной кредитной линии предусматривает обязанность банка заключить с заемщиком по его требованию кредитный договор (или договоры) на сумму в пределах лимита выдачи.

Нередко за открытие кредитной линии банк взимает с заемщика отдельную плату. Плата (комиссия) зачастую устанавливается и за иные действия, связанные с открытием кредитной линии, например, за поддержание лимита кредитной линии и т.д. Однако судебная практика рассматривает вопрос о правомерности включения в кредитный договор условий о таких платежах с точки зрения того, установлены ли они за оказание банком какой-либо самостоятельной услуги клиенту. Если соответствующая плата (комиссия), установленная в виде периодических платежей, не создает для заемщика никакого полезного эффекта, то есть, фактически не является платой за услугу, суды расценивают ее как элемент платы за пользование кредитом. Если комиссия взимается в виде единовременного платежа, но не является платой за самостоятельную услугу, оказываемую банком заемщику (такова, например, комиссия за открытие кредитной линии), суды признают условие кредитного договора об уплате комиссии ничтожным, а полученные банком средства в виде такой комиссии — неосновательным обогащением банка, которое подлежит возврату заемщику (постановления Президиума ВАС РФ от 06.03.2012 N 13567/11, Третьего ААС от 29.06.2012 N 03АП-1759/12).

В отношениях с заемщиком-физическим лицом по договору потребительского кредита понятие «кредитная линия» не используется, однако законодательство предусматривает для таких отношений по существу аналогичный термин «лимит кредитования», под которым понимается максимальная сумма денежных средств, предоставляемая кредитором заемщику, или максимальный размер единовременной задолженности заемщика перед кредитором в рамках договора потребительского кредита, по условиям которого допускается частичное использование заемщиком потребительского кредита. В случае заключения договора потребительского кредита с лимитом кредитования условие о таком лимите и о порядке его изменения должно быть предусмотрено в индивидуальных условиях договора, согласуемых банком и заемщиком (п.п. 1, 4 ч. 1 ст. 3, п. 1 ч. 9 ст. 5 Федерального закона от 21.12.2013 N 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)», далее — Закон о потребительском кредите).

Читайте так же:  Какие существуют категории годности к военной службе

Если договор потребительского кредита заключен с условием о лимите кредитования, и в течение предыдущего месяца у заемщика изменялась сумма задолженности, банк обязан направить заемщику следующие сведения обо обеспечить доступ к таким сведениям:

— размер текущей задолженности заемщика по договору;

— даты и размеры произведенных за предшествующий месяц платежей и предстоящего платежа заемщика по договору;

— доступная сумма потребительского кредита с лимитом кредитования.

Информация предоставляется в порядке, установленном договором потребительского кредита, но не реже чем один раз в месяц. Заемщик может получать такую информацию от банка и по своей инициативе. Один раз в месяц эта информация предоставляется ему бесплатно и любое количество раз — за плату. Те же правила распространяются и на договоры потребительского займа, кредиторами по которым могут быть не только банки, но и иные организации, которые вправе осуществлять профессиональную деятельность по предоставлению потребительских займов, в частности, микрофинансовые организации, ломбарды и кредитные кооперативы (п.п. 1. 3, 5 ч. 1 ст. 3, ч.ч. 2, 3 ст. 10 Закона о потребительском кредите, ч. 2.1 ст. 3 Федерального закона от 02.07.2010 N 151-ФЗ «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях», ч. 2 ст. 4 Федерального закона от 18.07.2009 N 190-ФЗ «О кредитной кооперации», ч. 1.1 ст. 2 Федерального закона от 19.07.2007 N 196-ФЗ «О ломбардах»).

Кредитный лимит в договоре поставки

Главная страница Форум Гарант
Видео (кликните для воспроизведения).

Договором может быть предусмотрена обязанность покупателя уплачивать проценты на сумму, соответствующую цене товара, начиная со дня передачи товара продавцом.

Видео (кликните для воспроизведения).

Под товарным кредитом что имеете ввиду?

Статья 822. Товарный кредит

Сторонами может быть заключен договор, предусматривающий обязанность одной стороны предоставить другой стороне вещи, определенные родовыми признаками (договор товарного кредита). К такому договору применяются правила параграфа 2 настоящей главы, если иное не предусмотрено таким договором и не вытекает из существа обязательства.
Условия о количестве, об ассортименте, о комплектности, о качестве, о таре и (или) об упаковке предоставляемых вещей должны исполняться в соответствии с правилами о договоре купли-продажи товаров (статьи 465 — 485), если иное не предусмотрено договором товарного кредита.

Отсрочки платежа и коммерческие кредиты

Отсрочки платежа и коммерческие кредиты предоставляются посредникам для:

  • * Возможности в условиях нехватки денег у покупателя обеспечить свой сбыт
  • * Увеличение запасов у посредника
  • * Под целевые нужды направленные на развитие сбыта покупателя.

Коммерческий кредит под целевые нужды целесообразен для развития эксклюзивной дистрибуции.

Обычно под такие программы создается кредитная политика предприятия. Данная политика определяет порядок управления дебиторской задолженностью и принятия решений, связанных с таким управлением. А после этого осуществляется строжайший контроль за обязательствами клиента.

Отгрузка продукции клиенту возможна только после заключения с ним договора.

Подписание договора в части документооборота производится в соответствии с установленным порядком на предприятии.

Установление кредитного лимита

Чаще всего, для нового клиента кредитный лимит не устанавливается, продажи производятся по предварительной оплате (за исключением розничных сетей). Такой клиент получает кредитный лимит по истечении времени, если компания видит перспективность работы с ним с точки зрения объемов и платежеспособности.

Кредитный лимит по текущим клиентам устанавливается в начале каждого календарного года или каждого отчетного периода в виде отсрочки платежа в днях и в виде максимальной суммы в рублях с учетом НДС. Максимальная сумма кредитного лимита не может превышать суммы планового объема продаж за количество дней отсрочки платежа. При этом при учитывается потенциальная платежеспособность клиента, определяемая на основании анализа текущей финансовой отчетности клиента.

Отсрочка платежа в днях определяется индивидуально по каждому клиенту, с учетом того, что суммарная оборачиваемость задолженности по всем дебиторам находится в рамках запланированного показателя.

Условия платежа и детали кредитного лимита указываются в договоре с клиентом

Пересмотр кредитных лимитов производится не реже одного раза в квартал.

Если в результате пересмотра условия лимита улучшают положение клиента как договорной стороны, клиенту направляется уведомительное письмо, подписанное Руководителем бизнеса компании, либо Генеральным Директором.

При пересмотре кредитного лимита в сторону его уменьшения, с клиентом подписывается соответствующее дополнение к договору.

Оригиналы вышеуказанных документов (договор, письмо-уведомление, доп.соглашение) передаются для регистрации и хранения в Финансовый отдел OTC, а копии предоставляются в отдел Продаж и отдел Внутренней службы сбыта для занесения на их основании информации в ERP-систему.

Установление класса риска клиента:

Класс риска клиента определяет потенциальный риск неосуществления клиентом своевременных расчетов за отгруженную продукцию и возникновения сомнительной задолженности.

Класс риска клиента определяется на основании следующих факторов

  • — продолжительность работы клиента с компанией
  • — соблюдение клиентом платежной дисциплины
  • — потенциальная платежеспособность клиента на основе анализа текущей финансовой отчетности клиента

Клиенту могут быть присвоены следующие классы риска

Для нового клиента, не имеющего кредитной истории класс риска, устанавливается высокий. Класс риска для клиента может быть изменен по истечении времени на основе анализа факторов класса риска.

Класс риска по текущим клиентам устанавливается в начале каждого календарного года

Пересмотр Класса риска производится не реже одного раза в квартал.

Авторизация кредитных лимитов:

Коллегиальным органом, уполномоченным принимать решения о размерах и условиях кредитных лимитов, и установленном клиенту классе риска, является Кредитный комитет. В его состав входят:

  • * Руководителем бизнеса компании
  • * Руководители подразделений бизнеса
  • * Заместитель финансового директора либо Главный бухгалтер

Процедура кредитного контроля:

Исключения возможны только в случае, если они письменно утверждены соответствующими уполномоченными лицами

Разрешение на сверхлимитную отгрузку (авторизация) в письменной либо электронной форме передается Кредитному Контролеру до момента совершения отгрузки

На основании полученных разрешений Кредитный Контролер отменяет функцию блокирoвания заказа для осуществления отгрузки и отгрузка осуществляется.

7. В целях контроля уровня дебиторской задолженности информация о состоянии балансов расчетов с клиентами, предоставляется Генеральному Директору, Руководителю бизнеса России, Руководителям подразделений бизнеса Кредитным Контролером в электронной форме еженедельно.

Читайте так же:  Как расторгнуть соглашение об уплате алиментов

Взыскание просроченной задолженности:

Один раз в 14 дней для клиентов, имеющих задолженность, срок погашения которой истек, Кредитный Контролер осуществляет процедуру выпуска Писем-уведомлений о наличии задолженности.

В случае наличия возможности отправки данных Писем по электронной почте либо факсу данные письма отправляются автоматически с помощью соответствующих опций ERP-системы.

Для остальных клиентов соответствующие Письма-уведомления передаются Кредитным Контролером в Отдел Продаж для последующей коммуникации с клиентом.

Если после направления такого уведомления оплата в течение 15 дней не поступила, следующее уведомление направляется клиенту через 30 дней просрочки задолженности.

В случае, если после направления второго уведомления оплата не поступила и срок просроченной задолженности составил 60 дней, Кредитный комитет принимает решение о взыскании задолженности в судебном порядке. Если такое решение принимается, информация об этом направляется Кредитному Контролеру, который, с одной стороны, направляет уведомление об этом клиенту, с другой стороны, передает данные в юридическую службу для начала судебного процесса. Дальнейшие контакты с юридической службой, касающиеся взыскания задолженности в судебном порядке, находятся под контролем Финансового отдела OTC.

Товарный и коммерческий кредит

Материалы подготовлены группой консультантов-методологов ЗАО «BKR-Интерком-Аудит»

В главе 42 «Заем и кредит» ГК РФ устанавливает понятия товарного и коммерческого кредита, предметом которых так же, как и в договоре займа могут быть вещи, определенные родовыми признаками.

Товарный кредит определен статьей 822 ГК РФ:

«Сторонами может быть заключен договор, предусматривающий обязанность одной стороны предоставить другой стороне вещи, определенные родовыми признаками (договор товарного кредита)». К такому договору применяются правила относящиеся к договору кредита, если иное не предусмотрено таким договором и не вытекает из существа обязательства».

Договор товарного кредита предусматривает обязанность одной стороны предоставить другой стороне вещи, определенные родовыми признаками. Товарный кредит предназначен для удовлетворения потребностей лица в продуктах производства и потребления, которые на момент включения договора у этого лица отсутствуют.

К такому договору применяются правила параграфа 2 главы 42 «Заем и кредит» ГК РФ, если иное не предусмотрено договором и не вытекает из существа обязательства, то есть правила, предусмотренные для кредитного договора. В свою очередь, пункт 2 статьи 819 ГК РФ устанавливает, что к кредитным правоотношениям применяются правила, действующие применительно к договору займа.

Из этого следует, во-первых, что вещи, переданные по товарному кредиту, переходят в собственность заемщика и, во-вторых, что товарному кредиту присущ признак возвратности, характерный для других заемных обязательств.

Поскольку договор товарного кредита заключается, как правило, в производственных целях, к нему применяются не только правила о займе (кредите), но и дополнительные условия: о количестве, об ассортименте, о качестве, о таре и другие правила главы о купле-продаже товаров (статьи 465 — 485 ГК), если иное не предусмотрено кредитным договором. Стороны договора — любые субъекты гражданского права.

Примером использования правовой конструкции товарного кредита является порядок гарантированного снабжения муниципальных предприятий и организаций социальной сферы, финансируемых из городского бюджета, продуктами питания.

Понятие коммерческого кредита дает пункт 1 статьи 823 ГК РФ:

«Договорами, исполнение которых связано с передачей в собственность другой стороне денежных сумм или других вещей, определяемых родовыми признаками, может предусматриваться предоставление кредита, в том числе в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты товаров, работ или услуг (коммерческий кредит), если иное не установлено законом».

При коммерческом кредите в договор включается условие, в силу которого одна сторона предоставляет другой стороне отсрочку или рассрочку исполнения какой-либо обязанности (уплатить деньги либо передать имущество, выполнить работы или услуги). Предоставление подобного кредита неразрывно связано с тем договором, условием которого является. Коммерческим кредитованием может считаться всякое несовпадение во времени встречных обязанностей по заключенному договору, когда товары поставляются (работы выполняются, услуги оказываются) ранее их оплаты либо платеж производится ранее передачи товаров (выполнения работ, оказания услуг).

В большинстве случаев коммерческое кредитование осуществляется без специального юридического оформления в силу одного из условий заключенного договора (об авансе, о рассрочке и др.). Для этих целей сформулировано правило пункта 2 статьи 823 ГК РФ о том, что к коммерческому кредиту применяются правила главы о займе, если иное не предусмотрено правилами о договоре, из которого возникло соответствующее обязательство, и не противоречит существу такого обязательства.

В соответствии с пунктами 13, 14 Постановления №13/14 проценты, взимаемые за пользование коммерческим кредитом (в том числе суммами аванса, предварительной оплаты), являются платой за пользование денежными средствами. При отсутствии в законе или договоре условий о размере и порядке уплаты процентов за пользование коммерческим кредитом, судам следует руководствоваться нормами статьи 809 ГК РФ. Проценты за пользование коммерческим кредитом подлежат уплате с момента, определенного законом или договором. Если законом или договором этот момент не определен, следует исходить из того, что такая обязанность возникает с момента получения товаров, работ или услуг (при отсрочке платежа) или с момента предоставления денежных средств (при авансе или предварительной оплате). Прекращается — при исполнении стороной, получившей кредит, своих обязательств либо при возврате полученного в качестве коммерческого кредита.

Коммерческий кредит предполагается беспроцентным, если в нем прямо не предусмотрено иное, в случаях, когда договор заключен между гражданами на сумму, не превышающую 50-кратного минимального размера оплаты труда, установленного законом, и не связан с осуществлением предпринимательской деятельности хотя бы одной из сторон (пункт 3 статьи 809 ГК).

В случае, когда продавец не исполняет обязанность по передаче предварительно оплаченного товара и иное не предусмотрено договором купли-продажи, на сумму предварительной оплаты подлежат уплате проценты в соответствии со статьей 395 ГК РФ со дня, когда по договору передача товара должна быть произведена, до дня передачи товара покупателю или возврата ему предварительно уплаченной им суммы. Договором может быть предусмотрена обязанность продавца уплачивать проценты на сумму предварительной оплаты со дня получения этой суммы от покупателя до дня передачи товара либо возврата денежных средств продавцом при отказе покупателя от товара. В этом случае проценты взимаются как плата за предоставленный коммерческий кредит.

В случае, когда договором купли-продажи предусмотрена оплата товара через определенное время после его передачи покупателю, либо оплата товара в рассрочку, а покупатель не исполняет обязанность по оплате переданного товара в установленный договором срок, покупатель в соответствии с пунктом 4 статьи 488 ГК РФ обязан уплатить проценты на сумму, уплата которой просрочена, в соответствии со статьей 395 ГК РФ со дня, когда по договору товар должен быть оплачен, до дня оплаты товара покупателем, если иное не предусмотрено ГК РФ или договором купли-продажи.

Читайте так же:  Исковое заявление о взыскании в порядке регресса

Договором может быть предусмотрена, обязанность покупателя уплачивать проценты на сумму, соответствующую цене товара, начиная со дня передачи товара продавцом (пункт 4 статьи 487 ГК РФ). Указанные проценты, начисляемые (если иное не установлено договором) до дня, когда оплата товара была произведена, являются платой за коммерческий кредит (статья 823 ГК РФ).

Кредитор, передавая товар по договору товарного кредита заемщику, согласно пункту 2 статьи 819 ГК РФ и пункту 1 статьи 807 ГК РФ, передает и право собственности на него. Но в этом случае передача товара заемщику носит возвратный характер, в чем заключается характерная особенность товарного кредита.

Поскольку договор товарного кредита заключается, как правило, в производственных целях, к нему применяются не только правила главы 42 «Заем и кредит» ГК РФ, но и дополнительные условия, предусмотренные статьями 465 — 485 ГК РФ (о количестве, об ассортименте, о качестве, о таре) и другими статьями главы о купле-продаже товаров, если иное не предусмотрено кредитным договором.

Товарный кредит также как любой кредит подразумевает проценты за пользование чужими средствами. Заем же, к примеру, как известно, в отличие от кредита, может быть беспроцентным. Как уже отмечалось, договора займа и кредита имеют существенные различия.

Напомним также, что кредит может предоставлять только кредитная организация, имеющая лицензию. Стороны же договора товарного кредита — любые субъекты гражданского права.

Организации, заключая договора товарного кредита, осуществляют операции, которые также как и в случае с другими заемными средствами, можно условно разделить на три следующих этапа:

· получение заемных средств;

· начисление и уплата (получение) процентов за пользование заемными средствами;

· возврат заемных средств.

И в случае товарного кредита самым сложным является этап, который регулирует возникновение процентов по долговым обязательствам и их уплату. Хозяйствующие субъекты также совершают ошибки с отражением в бухгалтерском и налоговом учете процентов по договорам товарного кредита, что в конечном итоге, приводит к возникновению споров с проверяющими органами. Особенно большое количество ошибок при определении налогооблагаемой базы.

Статья 269 главы 25 НК РФ устанавливает, что при заключении договора товарного кредита, как и в случае кредита, коммерческого кредита, займа или иного заимствования независимо от формы оформления договора, у хозяйствующих субъектов возникают так называемые «долговые обязательства», учитываемые для целей исчисления налога на прибыль.

Рассчитывая налог на прибыль, стоимость товаров, полученных или переданных в кредит по договору товарного кредита, учитывать не надо согласно пункту 10 статьи 251 и пункту 12 статьи 270 НК РФ.

Проценты кредитор, согласно пункту 5 статьи 274 НК РФ, должен включать в состав налогооблагаемых доходов. Заемщик вправе на сумму процентов уменьшить налогооблагаемую прибыль. Но только в размере, не превышающем средний уровень процентов по сопоставимым товарным кредитам. Если же таких кредитов у заемщика нет, то проценты учитывают в размере, не превышающем ставку рефинансирования ЦБ РФ, увеличенную в 1,1 раза.

Спорным моментом является и передача товара заемщику в плане обложения налогом на добавленную стоимость.

Если считать, что вместе с товаром передается и право собственности на него, согласно пункту 2 статьи 819 ГК РФ и пункту 1 статьи 807 ГК РФ, то товар признается реализацией и облагается налогом на добавленную стоимость (далее НДС). Начислив НДС, кредитор может принять к вычету налог, уплаченный при покупке товаров, переданных в кредит. А заемщик имеет право принять к вычету НДС, который уплачен по товарам, приобретенным для возврата кредита.

Согласно статье 822 ГК РФ, заемщик возвращает в установленный срок такой же товар. Значит, передача товаров носит возвратный характер и поэтому реализацией являться не может. В этом случае стороны сделки не смогут принять к вычету «входной» НДС, на основании пункта 2 статьи 171 НК РФ, так как товары используются в деятельности, не облагаемой налогом.

Договор товарного кредита касается отношений, возникающих при временном заимствовании вещей (сырья, материалов и других товаров массового производства) при условии их возврата в сроки, установленные договором. В этом плане договор товарного кредита схож с договором займа, ведь согласно статье 807 ГК РФ:

«1. По договору займа одна сторона (займодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества».

В случае заключения с поставщиком договора товарного кредита, как и договора займа, приобретаемый товар переходит в собственность торговой организации, и она имеет полное право его продавать, передавать на реализацию другим предприятиям, то есть совершать с товаром любые действия, предусмотренные законом.

При этом договор товарного кредита имеет некоторые отличия от договора займа.

Различия этих двух видов договоров приведем в виде таблицы, чтобы было более наглядно:

Источники


  1. Чепурнова, Н. М. Судебная защита в механизме гарантирования прав и свобод. Конституционно-правовой аспект / Н.М. Чепурнова, Д.В. Белоусов. — М.: Юнити-Дана, Закон и право, 2014. — 168 c.

  2. Кони, А.Ф. Уголовный процесс: нравственные начала; М.: Современный гуманитарный университет; Издание 3-е, испр. и доп., 2011. — 150 c.

  3. Аношко, В. С. История и методология почвоведения / В.С. Аношко. — М.: Вышэйшая школа, 2013. — 340 c.
  4. Габов, А. В. Ликвидация юридических лиц. История развития института в российском праве, современные проблемы и перспективы: моногр. / А.В. Габов. — М.: Статут, 2011. — 304 c.
Кредитный лимит в договоре поставки
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here