Место расчетов ккт что писать

Сегодня предлагаем рассмотреть следующую тему: "Место расчетов ккт что писать". Мы собрали и подготовили полную информацию по теме, что позволит решить любую проблему. Если после прочтения статьи остались вопросы, то вы их можете в любое время задать дежурному юристу.

При развозной или разносной торговле в кассовом чеке должен быть указан адрес осуществления расчета

Roman Babakin / Shutterstock.com

Налоговики разъяснили, что при осуществлении деятельности в области развозной или разносной торговли в кассовом чеке указывается фактический адрес осуществления расчета. При этом ставить на учет обособленное подразделение по данному адресу необходимо только в случае оборудования рабочих мест на срок более одного месяца (письмо ФНС России от 3 ноября 2017 г. № ГД-3-14/[email protected]).

Напомним, что в целях проведения налогового контроля организации подлежат постановке на учет в налоговых органах по месту их нахождения, по месту нахождения их обособленных подразделений, а также по месту нахождения принадлежащего им недвижимого имущества и транспортных средств (ст. 83 Налогового кодекса). При этом организации, в состав которых входят обособленные подразделения, расположенные на территории РФ, подлежат постановке на учет в налоговых органах по месту нахождения каждого своего обособленного подразделения.

В свою очередь под обособленным подразделением понимается любое территориально обособленное от нее подразделение, по месту нахождения которого оборудованы стационарные рабочие места. Признание обособленного подразделения организации таковым производится независимо от того, отражено или не отражено его создание в учредительных или иных организационно-распорядительных документах организации, и от полномочий, которыми наделяется подразделение. В то же время рабочее место считается стационарным, если оно создается на срок более одного месяца (п. 2 ст. 11 НК РФ).

Вместе с тем для решения вопроса о наличии признаков обособленного подразделения следует учитывать содержание договора аренды помещения, в котором осуществляется деятельность, а также содержание трудового договора между организацией и работником, осуществляющим деятельность в таком помещении, заключенном в соответствии с Трудовым кодексом. Таким образом, в случае возникновения у налогоплательщиков затруднений с определением места постановки на учет, решение на основе представленных ими данных принимается налоговым органом (п. 9 ст. 83 НК РФ). Следовательно, организация вправе обратиться в налоговый орган по месту своего нахождения или налоговый орган по месту осуществления деятельности вне места нахождения с документами, на основании которых она осуществляет деятельность вне места ее расположения для решения вопроса о наличии признаков обособленного подразделения.

Что касается применения ККТ при осуществлении расчетов вне места, указанного при регистрации организации в налоговом органе, то в данном случае в заявлении при регистрации техники необходимо заполнить поле «контрольно-кассовая техника используется для развозной и (или) разносной торговли (оказания услуг, выполнения работ). Такая информация признается обязательной (п. 2 ст. 4.2 Федерального закона от 22 мая 2003 г. № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа»; далее – Закон № 54-ФЗ).

Вы уже подключили онлайн-кассу в соответствии с 54-ФЗ?
Заключите договор на обработку фискальных данных с ОФД Электронный Экспресс в составе ИПО ГАРАНТ.

При этом Законом № 54-ФЗ не предусмотрено ограничений для применения ККТ, зарегистрированной для развозной или разносной торговли (оказания услуг, выполнения работ) в субъекте Федерации, отличном от фактического адреса регистрации ККТ.

Кроме того, законодательно определен обязательный перечень реквизитов, содержащихся на кассовом чеке (бланке строгой отчетности), в том числе место (адрес) осуществления расчета (при расчете в зданиях и помещениях – адрес здания и помещения с почтовым индексом), а также должность и фамилия лица, осуществившего расчет с покупателем, оформившего кассовый чек или бланк строгой отчетности и выдавшего его покупателю, за исключением расчетов, осуществленных с использованием автоматических устройств для расчетов, применяемых в том числе при осуществлении расчетов с использованием электронных средств платежа в сети Интернет (п. 1 ст. 4.7 Закона № 54-ФЗ). А ККТ после ее регистрации в налоговом органе применяется на месте осуществления расчета с покупателем в момент осуществления расчета тем же лицом, которое осуществляет расчеты с покупателем (п. 1 ст. 4.3 Закона № 54-ФЗ).

Добавим, что под разносной торговлей понимается розничная торговля, осуществляемая вне стационарной розничной сети путем непосредственного контакта продавца с покупателем в организациях, на транспорте, на дому или на улице. К данному виду торговли относится торговля с рук, лотка, из корзин и ручных тележек. Под развозной – торговля, осуществляемая вне стационарной розничной сети с использованием специализированных или специально оборудованных для торговли транспортных средств, а также мобильного оборудования, применяемого только с транспортным средством. К данному виду торговли относится торговля с использованием автомобиля, автолавки, автомагазина, тонара, автоприцепа, передвижного торгового автомата (ст. 346.27 НК РФ).

Место расчетов может отличаться от места регистрации касс

Согласно закону о ККТ кассу, модель которой включена в соответствующий реестр, обязаны применять при расчетах все фирмы и ИП в стране. Исключения указаны в законе о ККТ.

При этом в законе нет ограничений в части правообладания ККТ. Значит, кассу можно в том числе и арендовать.

Изготовитель касс может приложить к заявлению о том, что его изделие соответствует требованиям законодательства, еще и сведения о возможных ограничениях – к примеру, о том, что кассу можно использовать только в автоматических устройствах, только для расчетов по безналу и так далее, и в реестре ККТ появится соответствующая пометка. Если пометки нет, то кассу можно использовать без ограничений.

Также Минфин сообщает, что Госдумой в первом чтении приняты поправки к закону о ККТ, согласно которым пользователи могут применять кассы, расположенные вне места совершения расчетов, если они осуществлены по адресу выполнения работ или оказания услуг вне помещения, используемого предпринимателем.

Закон о ККТ, помимо всего прочего, определяет обязательные реквизиты, которые должны быть в чеке или БСО. В их число входит место, где осуществляется расчет, а также должность и фамилия выдавшего чек лица. ККТ после регистрации в налоговой используется на месте расчета за рядом исключений. В некоторых случаях адресом расчетов будет являться адрес, по которому касса зарегистрирована.

Документ включен в СПС «Консультант Плюс»

Примечание редакции:

Законопроект, о котором упоминает автор письма, в настоящий момент прошел все три чтения в Госдуме и одобрен Советом Федерации.

Ответы на бухгалтерские вопросы

Какой адрес указывать в кассовом чеке ИП? Адрес места осуществления деятельности или домашний адрес по месту жительства (регистрации)?

Отвечает Ваш персональный эксперт

Адрес места осуществления деятельности, то есть адрес, где происходят расчеты с покупателями.

В заявлении на регистрацию ККТ нужно заполнить адрес установки техники. Введите полный адрес места, где собираетесь использовать онлайн-кассу. Адрес установки ИП потом будет пробивать в кассовом чеке. Место, где находится техника, и сведения в чеке должны совпадать.

Федеральный закон от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа»

Статья 4.7. Требования к кассовому чеку и бланку строгой отчетности

1. Кассовый чек и бланк строгой отчетности содержат, за исключением случаев, установленных настоящим Федеральным законом, следующие обязательные реквизиты:*
наименование документа;
порядковый номер за смену;
дата, время и место (адрес) осуществления расчета (при расчете в зданиях и помещениях — адрес здания и помещения с почтовым индексом,* при расчете в транспортных средствах — наименование и номер транспортного средства, адрес организации либо адрес регистрации индивидуального предпринимателя, при расчете в сети «Интернет» — адрес сайта пользователя);
наименование организации-пользователя или фамилия, имя, отчество (при наличии) индивидуального предпринимателя — пользователя;

Читайте так же:  Как поступить в вуз после колледжа

Из статьи журнала «Российский налоговый курьер» № 13-14, июль 2017

Исключите ошибки в заявлении на регистрацию новой онлайн-кассы

Адрес установки ККТ

В заявлении на регистрацию ККТ компания заполняет адрес установки техники. Введите полный адрес места, где собираетесь использовать онлайн-кассу. Компании часто забывают выбирать регион или город, где устанавливают новую ККТ. Если ввести неверный адрес, то инспекция примет заявление. Но тогда кассу зарегистрируют по неверному адресу.

Адрес установки компания потом будет пробивать в кассовом чеке. Место, где находится техника, и сведения в чеке должны совпадать.* Если они отличаются, то ошибку налоговики обнаружат на кассовых проверках. За то, что фактический адрес применения ККТ не совпадает с адресом в заявлении, инспекторы вправе оштрафовать компанию от 5000 до 10 000 руб. (ч. 4 ст. 14.5 КоАП РФ).

Если вы зарегистрировали онлайн-кассу по адресу одного магазина, а потом планируете перенести аппарат в другую торговую точку, подайте заявление о перерегистрации кассы. Сделать это надо на следующий рабочий день после переезда (п. 4 ст. 4.2 Закона № 54-ФЗ). Перерегистрировать кассу можно в личном кабинете ККТ или подать заявление на бумаге в любую налоговую.

Закон 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники». Что меняется в 2019 году?

В 2019 году идет третья волна поправок в закон 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники». Кто и когда должен поставить онлайн-кассу? Как зарегистрировать и где обслуживать ККТ? Какие данные указывать в чеке и как избежать штрафов?

Переход на работу по новому порядку — это не просто покупка новой кассовой техники. В чеках теперь надо пробивать наименования товаров, поэтому вам нужна кассовая программа. Наше бесплатное приложение Касса МойСклад поддерживает это и все остальные требования 54-ФЗ. Скачайте и попробуйте прямо сейчас.

Зарегистрируйтесь в сервисе управления торговлей МойСклад, и наши консультанты помогут с переходом на новый порядок.

  • Проконсультируем по новой редакции закона 54-ФЗ
    Нужна ли вам онлайн-касса и какая? Есть ли у вас отсрочка и на какой срок? Как зарегистрировать новую кассу в налоговой? Для чего понадобится КЭП? Что делать, если у вас интернет-магазин?
  • Поможем подобрать онлайн-кассу под ваши задачи
    В реестре сейчас 63 модели — какую выбрать. Что делать со старой кассой? Можно ли ее доработать до соответствия новым правилам? Где взять комплект модернизации?
  • Порекомендуем оператора фискальных данных (ОФД)
    Сейчас уже работают пять операторов — к какому подключиться? Проходят ли акции на бесплатное подключение? Что нужно, чтобы заключить договор с ОФД?
  • Настроим под вас кассовую программу
    Проведем онлайн-демо, обучим работе с программой. Поможем подключить фискальный регистратор, занести или импортировать товары. Реализуем ваши рабочие процессы в программе.

54-ФЗ. Новый порядок применения ККТ с 2018 года

  • Отсрочку от онлайн-касс до 2021 года получили только ИП, которые продают товары собственного производства, выполняют работы или оказывают услуги и не имеют при этом работников на трудовых договорах. Кроме того, курьеров освободили от обязанности пробивать чеки, то есть ККТ с собой возить не надо, можно использовать ее удаленно. Мы подробно ответили на вопросы о новых поправках в 54-ФЗ.
  • C 2017 года изменилась схема работы торговых организаций с налоговой — после поправок в закон 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники». Перемены касаются большинства предпринимателей. Новый порядок применения ККТ предполагает, что данные о продажах с каждого выбитого чека должны передаваться в налоговую по интернету через оператора фискальных данных (ОФД). С таким оператором нужно заключить договор. Список операторов фискальных данных — здесь >>
  • Предприниматели теперь могут использовать только кассы с фискальным накопителем (ФН). ФН нужен для записи и хранения информации о расчетах, которые проводятся на ККТ. Все разрешенные для использования кассы внесены в реестр ФНС. Налоговая сертифицировала уже больше 100 моделей ККТ нового образца от разных производителей. Ведется и реестр фискальных накопителей. Подробнее: кассовые аппараты в 2019 году >>
  • Зарегистрировать онлайн-кассу в налоговой можно через интернет, но только после подписания договора с ОФД. А вот в ЦТО можно уже не обращаться. Обязательное заключение договора с центром техобслуживания больше не требуется для использования ККТ. Предприниматель сам решает — выбрать ЦТО или другой сервисный центр или делать все самостоятельно.
  • С 1 января 2019 онлайн-касса должна поддерживать формат фискальных данных 1.05 и ставку НДС 20%. Без обновлений работать уже нельзя. Подробнее о переходе на ФФД 1.05 и НДС 20% >>
  • Хотя передача данных в налоговую стала онлайн-процедурой, закон 54-ФЗ «О применении ККТ» не содержит положений о том, что выдавать бумажный чек в 2019 году не надо. По желанию покупателя нужно отправить ему документ по email или SMS в дополнение к распечатанному на ККТ. Электронный чек приравнивается к бумажному. При этом курьер может не пробивать кассовый чек. Достаточно показать покупателю QR-код, по которому скачивается электронный. Кассу можно с собой не возить: разрешается применять ее удаленно.
  • Закон о ККТ с 2018 года требует указывать больше данных в чеках и бланках строгой отчетности. Например, перечень пробитых товаров (с указанием цены, скидок), заводской номер фискального накопителя и номер телефона или email покупателя, если документ передается в электронной форме. Новые обязательные реквизиты чеков ККТ и БСО в 2019 году >>
  • Предпринимателей на патенте и ЕНВД тоже коснулись изменения в 54-ФЗ: с 2018 года они тоже начали ставить кассы, хотя раньше были вообще освобождены от использования ККТ. Отсрочку по онлайн-кассам до 1 июля 2021 года получили только ИП, которые реализуют товары собственного производства, выполняют работы или оказывают услуги и не имеют при этом работников на трудовых договорах. Все остальные, в том числе ЕНВД и патент, обязаны поставить кассу к 1 июля 2019 года.Читайте все об отсрочках по онлайн-кассам >>
  • Расходы на покупку ККТ можно вычесть из налога — до 18 000 рублей на каждый аппарат. Но не всем. Налоговый вычет за онлайн-кассу: подробнее >>
  • Закон о ККТ с 2018 года коснулся не всех. Некоторые организации полностью освобождены от применения касс. Узнайте, кому можно не ставить онлайн-кассу >>
  • Снять ККТ с учета можно также без посещения налоговой — через личный кабинет на сайте ФНС. Но налоговая может сделать это и принудительно. Как снять онлайн-кассу с учета — здесь >>
  • Чеки с оплат на расчетный счет. C 1 июля 2019 предприниматель обязан выбивать кассовый чек, когда оплата поступает от физического лица на расчетный счет организации.
  • Чеки по предоплатам. C 1 июля 2019 нужно будет выбивать два чека. Один — при получении предоплаты, и второй — по факту передачи товара или оказания услуги. Хорошая новость: в МоемСкладе это очень просто.

Применение ККМ в 2018-2019 году — как это выглядит на практике

Порядок применения ККТ в 2018 году изменился. Предприниматель может поставить онлайн-кассу на учет через интернет. Подробно о том, как зарегистрировать онлайн-кассу >>

Когда кассовый аппарат зарегистрирован, с ним начинает работать продавец. Применение ККТ в 2018-2019 году в целом не отличается от привычной работы. Покупатель оплачивает товар и получает чек — теперь и электронный. Фискальный регистратор отправляет сведения о продаже или возврате оператору фискальных данных. ОФД обрабатывает информацию, посылает подтверждение обратно в кассу, а данные — в налоговую. Все сведения передаются параллельно с оформлением чека, то есть время обслуживания покупателя не меняется.

Читайте так же:  Как оформить сделку купли-продажи квартиры

Закон 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники» предполагает, что с 2018 года во все торговые точки должен быть проведен интернет. Если подключения к сети нет, то работать вы не сможете. При этом сбой связи торговле не помешает — ФН сохранит информацию о каждой покупке и передаст ее в налоговую, когда появится интернет. Устройство хранит информацию в течение 30 дней. Если за это время соединения с интернетом не будет, ФН заблокируется, и регистрировать продажи станет невозможно. Подробнее: кассовые аппараты в 2019 году >>

Новые правила применения ККМ в 2018 году помогали государству сделать торговлю прозрачной. Но для предпринимателей переоснащение места кассира — дополнительные затраты. Минфин подсчитал, что в 2018 году ККТ обошлась в среднем в 25 000 рублей. Онлайн-касса для магазина: сколько стоит и как сэкономить >>

При этом ИП на патенте и ЕНВД могут вернуть за каждую ККМ до 18 000 рублей: с 2018 года в законе о ККТ есть такая поправка. Для этого нужно обратиться в ФНС за налоговым вычетом. Причем получить его можно не только за покупку кассы, но и за услуги по ее настройке и подключению к ОФД. Налоговый вычет на покупку ККТ: обязательные требования >>

Чем грозит неправильное применение контрольно-кассовой техники в 2019 году?

Налоговая уже выписала первые штрафы за нарушение требований 54-ФЗ. За неиспользование новой ККТ предпринимателя могут оштрафовать на 25–50% от суммы, проведенной мимо кассы, но не меньше 10 000 рублей. Организации — на 75–100%, но не менее 30 000 рублей. За использование ККТ, которая не соответствует требованиям закона, ИП грозит штраф до 3 000 рублей, а компании — до 10 000 рублей. При повторном нарушении, если сумма расчетов составит более 1 млн рублей, деятельность предпринимателя или организации может быть приостановлена на срок до 90 суток.

С 1 июля 2018 года штрафов за неправильное применение касс стало больше. В Кодекс об административных нарушениях внесли поправки — теперь наказывать будут и за фиктивные чеки ККТ. С компаний смогут взыскать до 40 000 рублей, с ИП — до 10 000 руб. ФНС также сможет штрафовать за неправильно указанный маркируемый товар в чеке или несвоевременную передачу фискальных данных: организации на сумму до 100 000 рублей, предпринимателей — до 50 000 рублей. Если же ИП или компания попадутся на нарушении повторно, а сумма расчетов будет более 1 млн рублей, размер штрафа составит от 800 000 до 1 млн рублей.

Кроме того, у налоговиков появится право блокировать работу касс, которые использовали при нарушении. Это будет возможно в присутствии двух понятых или с применением видеозаписи.

Что делать?

Для отдельных льготников переход на новый порядок работы закончится 1 июля 2019 года, но для большинства предпринимателей он уже наступил 1 июля 2018. Поэтому покупать технику нужно уже сейчас. Откладывать уже некуда: учитывайте, что процесс может затянуться — нужной кассы может не оказаться в наличии, придется ждать поставку, регистрация кассы тоже займет какое-то время. А потом понадобится еще и настроить ККТ, выбрать и установить кассовую программу, проверить все это на совместимость и научиться работать.

Переход пройдет намного проще и быстрее с готовым решением. Мы предлагаем онлайн-кассу под ключ: в одном комплекте — ККТ с фискальным накопителем, подписка на ОФД и удобная кассовая программа. Ждать поставки не придется — вся техника в наличии. Мы поможем все настроить и научим вас работать с программой. Решение проверенное и надежное: в прошлом году его уже испытали наши пользователи, которые попали в первую волну внедрения онлайн-касс.

Эксперты прогнозируют дефицит фискальных накопителей на рынке, что приведет к завышению цен на них. По оценке Торгово-промышленной палаты РФ, сегодня ФН производится гораздо меньше, чем кассовых аппаратов, а задержки в поставках достигают трех месяцев.

Поэтому начните переход прямо сейчас — не откладывая на крайний срок. А сэкономить время, нервы и деньги поможет МойСклад. Стоимость нашего комплекта «Эконом» покрывается налоговым вычетом. А наша кассовая программа совместима с новыми моделями ККТ, не требует установки и дорогостоящего внедрения, подходит для автоматизации любого числа розничных точек.

С нами надежно! МойСклад — официальный участник первого эксперимента с онлайн-кассами: пилотного проекта, который провели еще в 2015 году. Тогда на первые несколько тысяч касс впервые поставили модуль, передающий данные в ФНС. Проект признали успешным — и внедрили по всей России.

Попробуйте МойСклад бесплатно: после регистрации в сервисе мы откроем для вас пробный период на 14 дней, а на все ваши вопросы ответит персональный менеджер.

Онлайн-кассы и малый бизнес

Применение ККТ для ЕНВД в 2018-2019 году

Спецрежимников тоже касаются изменения в 54-ФЗ: с июля 2018 года должны были перейти на онлайн-кассы фирмы и ИП на ЕНВД и патенте с наемными сотрудниками, которые занимаются розничной торговлей или оказывают услуги общепита. Остальные получили отсрочку до 1 июля 2019 года. Подробнее о сроках перехода на онлайн-кассы >>

Применение ККТ при УСН в 2018-2019 году

Для ИП применение ККМ при УСН в 2018 году было необходимо, как и для юрлиц. Право на отсрочку до 1 июля 2019 года получили только те компании и предприниматели на упрощенке, которые оказывают услуги населению. Вместо использования ККТ они пока могут выдавать клиентам бланки строгой отчетности.

Применение ККТ при оказании услуг населению в 2019 году

Нет, в 2019 это не обязательно — при условии, что ИП или компания выдает клиентам бланки строгой отчетности. Подробнее >>

Получат ли отсрочку на применение ККТ в 2019 году ИП на патенте?

Действующая редакция закона о ККТ с 2018 года касается только части предпринимателей на патенте. Те из них, у кого есть сотрудники на трудовых договорах и которые торгуют в розницу или оказывают услуги общепита, обязаны были поставить ККТ к 1 июля 2018. Для остальных налогоплательщиков на ПСН переход уже отложен — до 2019. Подробнее об этом читайте в нашей статье о сроках перехода на 54-ФЗ для малого бизнеса >>

Посмотрите также запись нашего семинара, на котором руководитель отдела продаж МоегоСклада Иван Кириллин рассказал про изменения в 54-ФЗ.

Можно ли не указывать услугу и ее стоимость на чеке ККТ по новому ФЗ

Я субагент по продаже авиабилетов. По новому закону, как я понял, на моем чеке онлайн-кассы должен быть указан мой дополнительный агентский сбор отдельно от стоимости билета. Это полностью убивает весь смысл моей работы, потому что клиенты начнут торговаться и пытаться уменьшить мою маржу. Глупо получается, примерно если бы мы пришли в магазин за хлебом, а там была отдельно цена закупки хлеба+ отдельно накрутка магазина). Теперь сам вопрос: я нашел что внесли изменения в закон и что якобы до 1 февраля 2021 года можно просто указать общую сумму без выделения услуг. Так ли это или я не правильно трактую изменения?? Ссылка на изменения (пункт 17) http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_200743/6a73a7e61adc45fc3dd224c0e7194a1392c8b071/

Читайте так же:  Что будет за неоплату или просрочку оплаты коммунальных услуг

уточнение: я работаю по УСН

Ответы юристов ( 5 )

  • 9,8 рейтинг
  • 2901 отзыв эксперт

Поскольку агентские услуги вы оказываете не потребителю, покупающему билет, а перевозчику, то никакой отдельной услуги не должно быть в чеке, только стоимость билета и услуг, оплаченных потребителем.

1. Кассовый чек и бланк строгой отчетности
содержат, за исключением случаев, установленных настоящим Федеральным законом,
следующие обязательные реквизиты:

наименование товаров, работ, услуг (если объем и
список услуг возможно определить в момент оплаты), платежа, выплаты, их
количество, цена за единицу с учетом скидок и наценок, стоимость с учетом
скидок и наценок, с указанием ставки налога на добавленную стоимость (за
исключением случаев осуществления расчетов пользователями, не являющимися
налогоплательщиками налога на добавленную стоимость или освобожденными от
исполнения обязанностей налогоплательщика налога на добавленную стоимость, а
также осуществления расчетов за товары, работы, услуги, не подлежащие
налогообложению (освобождаемые от налогообложения) налогом на добавленную
стоимость);

[2]

ст. 4.7, Федеральный закон от 22.05.2003 N 54-ФЗ (ред. от 03.07.2016) «О
применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных
расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа»

«только стоимость билета и услуг, оплаченных потребителем» — в этом и вопрос, можно ли по новому фз№54 указать в чеке ККМ ТОЛЬКО ОБЩУЮ СУММУ( умалчивая стоимость моих услуг, просто сразу указать сумму -стоимость билета+мой комиссионный сбор?

я привел ссылку в начале вопроса, там указаны изменения, пункт 17. Написано что вроде как можно не указывать услугу до 2021года?

  • 9,8 рейтинг
  • 2901 отзыв эксперт

можно ли по новому фз№54 указать в чеке ККМ ТОЛЬКО ОБЩУЮ СУММУ( умалчивая стоимость моих услуг
Иван

Вы продаете билеты по определенной цене, которая указана в вашем прейскуранте, пассажир оплачивает именно по этой цене, ее и нужно указывать, а также стоимость нескольких билетов по одной цене и общую итоговую сумму.

Цена не тоже самое, что стоимость. Стоимость = цена х количество товаров (билетов). Купил у вас потребитель 2 билета по 5 р. и один по 3 р. — в чеке должно быть указано примерно следующее:

Билет вида №1 2 шт. *5 р = 10 р

Билет вида №2 1 шт. *3 р. = 3 р

  • 9,8 рейтинг
  • 2901 отзыв эксперт

Написано что вроде как можно не указывать услугу до 2021года?
Иван

еще раз. Вы не оказываете эту услугу потребителю, вы ее оказываете вашему принципалу! А в чеке должна быть указана услуга, оказанная потребителю или товар, проданный ему.

До 2021 года можете не «разбивать» по позициям (видам товара — билетов), указывать только общую сумму, которую вы получаете с клиента.

  • 7,7 рейтинг
  • 2637 отзывов эксперт
Видео (кликните для воспроизведения).

Перечень реквезитов, которые должны содержаться в чеке ККТ, приведен в п.1 ст.4.7. Федеральный закон от 22.05.2003 N 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа». По данной статье вы не обязаны выделять свое вознаграждение.

Вознаграждение должны указывать платежные агенты.

3. Кассовый чек, выдаваемый платежным агентом или платежным субагентом при осуществлении деятельности по приему платежей физических лиц в соответствии с Федеральным законом от 3 июня 2009 года N 103-ФЗ «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами», наряду с реквизитами, указанными в пункте 1 настоящей статьи, должен содержать следующие обязательные реквизиты:
размер вознаграждения, уплачиваемого плательщиком (покупателем (клиентом) платежному агенту или платежному субагенту в случае его взимания;
номера контактных телефонов платежного агента, поставщика и оператора по приему платежей, а также платежного субагента в случае приема платежей платежным субагентом.
Кассовый чек, указанный в настоящем пункте, может не содержать обязательные реквизиты о ставке и размере налога на добавленную стоимость, указанные в абзаце десятом пункта 1 настоящей статьи.

Но вы в данном случае платежным агентом не являетесь, так как ваша деятельность не подходит под деятельность по приему платежей физических лиц.

Документ предоставлен КонсультантПлюс

Вопрос: Организация-производитель (принципал) поручает агенту реализовать продукцию от имени и за счет принципала на основе агентского договора. Агент осуществляет наличные денежные расчеты по данному договору как с юридическими, так и с физическими лицами.
Является ли агент по посредническому договору платежным агентом в свете положений Федерального закона от 03.06.2009 N 103-ФЗ «О деятельности по приему платежей с физических лиц, осуществляемой платежными агентами» и должен ли быть открыт отдельный расчетный счет?

[3]

Ответ: Агент, реализующий продукцию по поручению принципала на основании агентского договора, в соответствии с Федеральным законом от 03.06.2009 N 103-ФЗ «О деятельности по приему платежей с физических лиц, осуществляемой платежными агентами» (далее — Закон N 103-ФЗ), не признается платежным агентом, что говорит об отсутствии необходимости в открытии отдельного расчетного счета, предусмотренного ч. 14 ст. 4 Закона N 103-ФЗ.

С.Г.Алексеева
Центр методологии бухгалтерского учета
и налогообложения
29.06.2012

Порядок регистрации ККТ

Разделы:
  • История вопроса
  • Новый порядок применения контрольно-кассовой техники
  • Современные требования
  • Требования к фискальным документам
  • Порядок регистрации
  • Порядок использования ККТ
  • Порядок перерегистрации и снятия с учета ККТ
  • Кто освобожден от применения ККТ
Andrey_Popov / Shutterstock.com

Для начала работы по новым правилам налогоплательщикам необходимо приобрести кассовый аппарат, соответствующий требованиям, предъявляемым к онлайн-кассам, либо модернизировать имеющийся. Приобрести новую ККТ необходимо только тем пользователям, которые используют оборудование, несовместимое с новым программным обеспечением и на которое невозможно установить фискальный накопитель (ФН). Информацию о возможности модернизации ККТ можно получить непосредственно у ее производителя, или у уполномоченного центра технического обслуживания ККТ (ЦТО).

Если ККТ можно модернизировать, то сначала ее необходимо снять с регистрационного учета в налоговой инспекции.

Прежде чем обращаться в налоговую инспекцию для постановки кассового аппарата на регистрационный учет, пользователь контрольно-кассовой техники должен сперва решить некоторые технические задачи. Для того чтобы начать работу с онлайн-кассой, налогоплательщикам необходимо заключить договор на обработку фискальных данных с оператором фискальных данных (ОФД) и обеспечить подключение кассового терминала к Интернету. Отметим, ОФД не вправе отказаться от заключения такого договора с пользователем (п. 6 ст. 4.6 Закона № 54-ФЗ). Новый порядок применения ККТ не требует при регистрации кассового аппарата обязательного представления договора о технической поддержке подлежащей регистрации контрольно-кассовой техники с центром технического обслуживания.

Нужна электронная подпись?
Удостоверяющий центр ГАРАНТ
поможет подобрать и приобрести сертификат электронной подписи и для юридического, и для физического лица.

После заключения договоров с интернет-провайдером и ОФД можно приступать непосредственно к регистрационным процедурам.

Ранее порядок регистрации ККТ требовал физического присутствия предпринимателя в налоговой инспекции. Причем посещать налоговый орган приходилось не один раз. Так, при регистрации кассы необходимо было сначала представить ее для осмотра. Потом, после заполнения необходимых документов, нужно было снова идти в налоговую, чтобы получить карточку регистрации ККТ. Более того, через год нужно было опять принести кассовый аппарат в инспекцию в связи с заменой ЭКЛЗ. Сейчас все необходимые регистрационные действия можно осуществить через кабинет ККТ на сайте nalog.ru, без необходимости являться в налоговую инспекцию лично. Однако для этого пользователю понадобится усиленная квалифицированная электронная подпись. Доступ к кабинету ККТ можно получить через личные кабинеты организаций и ИП на сайте ФНС России (nalog.ru).

Между тем зарегистрировать или снять с учета ККТ можно в том числе и классическим способом – непосредственно в налоговой инспекции, причем в любой, а не только в «своей», как раньше (п. 1, п. 10 ст. 4.2 Закона № 54-ФЗ).

Читайте так же:  Проверить медицинскую книжку на подлинность в реестре

Порядок регистрации кассовой техники закреплен в ст. 4.2 Закона № 54-ФЗ.

Если пользователь решит зарегистрировать онлайн-кассу дистанционно, ему необходимо будет направить посредством кабинета ККТ в адрес налоговой инспекции электронное заявление о постановке ККТ на регистрационный учет.

В заявлении о регистрации контрольно-кассовой техники, независимо от формы его представления в налоговый орган (электронной или бумажной) должны быть указаны следующие сведения:

Одновременно, пользователь, не позднее одного рабочего дня после подачи заявления, должен посредством ККТ записать в ФН:

  • полученный от налогового органа регистрационный номер ККТ;
  • полное наименование организации-пользователя или фамилию, имя, отчество ИП-пользователя;
  • сведения о ККТ, в том числе о ФН.

После получения электронного заявления специалисты ФНС России в течение одного рабочего дня проведут проверку указанных в заявлении серийных номеров фискального накопителя и ККТ на их наличие в реестрах и направят пользователю регистрационный номер ККТ, который будет неизменен в течение всей жизни кассового аппарата. Отметим, что ККТ, сведения о которой отсутствуют в реестре ККТ, а также ККТ, имеющая установленный и незарегистрированный в реестре фискальных накопителей ФН, постановке на учет не подлежат.

Этот номер, а также иные определенные законом сведения пользователь при помощи непосредственно самого кассового аппарата или компьютерно-кассовой системы, в состав которой входит ККТ, должен записать в фискальный накопитель и сформировать отчет о регистрации, который будет направлен ККТ в налоговый орган. Отчет можно передать также и на бумаге. Все это владельцу онлайн-кассы надлежит проделать в срок не позднее одного рабочего дня с момента получения им регистрационного номера ККТ. А датой подачи отчета в электронной форме при этом считается дата его размещения в кабинете ККТ либо его передачи оператору фискальных данных. В результате сведения о конкретном кассовом аппарате и его пользователе будут отражены в журнале учета ККТ ФНС России (п. 3, п. 13 ст. 4.2 Закона № 54-ФЗ).

Сведения, представленные пользователем в заявлении о регистрации ККТ сотрудники налоговой инспекции внесут в журнал учета и карточку регистрации ККТ (п. 3 ст. 4.2 Закона № 54-ФЗ).

В завершение регистрационных действий с ККТ налоговый орган направит в адрес пользователя электронную карточку регистрации ККТ. Этот документ формируется в виде подписанного электронной подписью документа и направляется налоговым органом в адрес пользователя в течение пяти рабочих дней с даты завершения регистрации через кабинет ККТ или посредством ОФД (п. 11 ст. 4.2 Закона № 54-ФЗ).

Пользователь, получивший карточку регистрации ККТ в форме электронного документа, вправе получить в налоговом органе соответствующую карточку на бумажном носителе (абз. 2 п. 12 ст. 4.2 Закона № 54-ФЗ).

Таким образом, уже сейчас все регистрационные действия можно произвести дистанционно – без посещения непосредственно налоговой инспекции.

ККТ: как указывать форму расчетов

С 01.12.2018 при получении безналичной оплаты от физлиц в кассовом чеке в реквизите «форма расчетов» нужно указывать не «ЭЛЕКТРОННЫМИ», а «БЕЗНАЛИЧНЫМИ». Однако ФНС разрешила пробивать чеки по-старому до середины следующего года.

Источник: Письмо ФНС от 20.12.2018 № ЕД-4-20/[email protected]

Дело в том, до 01.07.2019 организации и ИП обязаны применять ККТ при получении безналичной оплаты от «физиков» только при использовании электронных средств платежа. А такой расчет, по сути, соответствует заголовку реквизита «ЭЛЕКТРОННЫМИ». Кроме этого, с декабря меняется только заголовок реквизита «форма расчета», а правила отражения и условия заполнения остались прежними. В частности, форма расчета (как в виде тега «ЭЛЕКТРОННЫМИ», так и в виде тега «БЕЗНАЛИЧНЫМИ») указывается при поступлении денежных средств на расчетный счет пользователя.

Соответственно, указание до 01.07.2019 в кассовом чеке наименования «ЭЛЕКТРОННЫМИ», по мнению ФНС, нарушением не является. Изменить наименование реквизита «форма расчетов» с «ЭЛЕКТРОННЫМИ» на «БЕЗНАЛИЧНЫМИ» можно в любое время до июля следующего года. Например, одновременно с обновлением версии фискальных документов с 1.0 на 1.05, изменением ставки НДС, заменой фискального накопителя и т.д.

Новостная рассылка для бухгалтера

Ежедневно мы отбираем важные для работы бухгалтера новости, экономя ваше время.

Получайте бесплатную рассылку бухгалтерских новостей на электронную почту.

Есть вопросы по онлайн-кассам?

Чек коррекции: когда применять нужно, а когда нет

В текущей редакции Закона № 54-ФЗ не указано, когда именно нужно применять чек коррекции. Единственное, что сказано в п. 4 ст. 4.3 54-ФЗ: «При выполнении корректировки расчетов, которые были произведены ранее, формируется кассовый чек коррекции (бланк строгой отчетности коррекции)». Также по этому вопросу пока нет официальных рекомендаций ФНС и Минфина. Поэтому мы сформулировали несколько правил работы с чеками коррекции на основе устных комментариев налоговиков.

Когда не нужно формировать чек коррекции

Перечислим ситуации, когда можно обойтись обычным чеком с признаком «возврат прихода»:

  • покупатель возвращает товар;
  • кассир выбил чек, но неправильно (например, ошибся в сумме);
  • кассир указал неверный способ оплаты: провел расчет наличными, а указал — электронными;
  • кассир несколько раз выбил чек (один чек «зажевала» касса, он решил выбить второй).

Во всех этих случаях нужно сначала отменить совершенную ошибку, выбив чек с признаком «возврат прихода», а потом сформировать «правильный» чек с признаком «приход».

Когда нужен чек коррекции

Чек коррекции используют, когда в момент расчета не была применена ККТ — деньги взяли, а чек не сформировали. Например, не было электричества, но торговля не останавливалась или при оплате картой на POS-терминале операцию провели, а на кассе чек не выбили.

Как правильно сформировать чек коррекции

Чеки коррекции, как и все фискальные документы, отправляются в ФНС в реальном времени через ОФД, однако на них инспекция обращает особое внимание. По каждому такому чеку ФНС имеет право попросить разъяснений. Дело в том, что неприменение ККТ — это повод для штрафа (КОАП РФ ст. 14.5), а чек коррекции — это способ его избежать.

Если кассир не сформировал кассовый чек при продаже товара:

  1. Составьте акт или служебную записку в произвольной форме, присвойте документу номер, укажите дату, время и причину, по которой расчет был осуществлен без применения ККТ.
  2. Сформируйте на кассе чек коррекции. Укажите сумму, которая не была внесена в ККТ, а в качестве основания для коррекции — дату, номер и наименование документа.
  3. Сообщите инспектору, что был осуществлен расчет без применения ККТ и вы исправили эту ошибку чеком коррекции.

[1]

О штрафах и санкциях за нарушение правил применения ККТ читайте в статье.

Отправьте заявку на Контур.ОФД сейчас и получите 3 месяца в подарок

Как оформить возврат товара (услуги)

При оформлении возврата учитывайте новые требования Закона № 54-ФЗ:

  • Возврат нужно оформлять обычным кассовым чеком с признаком расчета «возврат прихода» (п. 1 ст. 4.7 Закона № 54-ФЗ).
  • Если возврат осуществляется не в день покупки, то выдать кассовый чек все равно необходимо. При этом деньги можно выдать из любой кассы организации (письмо Минфина РФ от 01.03.2017 № 03-01-15/11622).
  • Акт по форме КМ-3 «О возврате денежных сумм…» использовать больше не обязательно (письмо ФНС РФ от 26.09.2016 № ЕД-4-20/[email protected]). Однако при возврате мы рекомендуем подстраховаться и оформить акт, чтобы избежать вопросов со стороны контролирующих органов. Можно разработать свою форму или воспользоваться стандартной КМ-3.
  • Раньше на основании заявления от покупателя оформляли РКО на выдачу денег из кассы организации, если товар возвращали не в день покупки. Теперь возврат осуществляется из любой ККТ организации, и наличие заявления кажется излишним.
  • Не нужно оформлять возврат чеком коррекции. Подробнее про случаи, когда применяется чек коррекции, смотрите выше, а также читайте в статье «Документальное оформление возвратов».
Читайте так же:  Заявление в полицию о краже

Какой адрес указывать в карточке регистрации ККТ при интернет-торговле и при развозной торговле

Если вы занимаетесь торговлей в интернете, при регистрации ККТ заполните необходимые поля следующим образом:

Поле

Пояснение к полю

Как заполнить

Адрес установки (применения) ККТ

Адрес, где касса находится физически и где при проверке ее сможет найти инспектор

Если вы арендуете кассу и она стоит в центре обработки данных (ЦОД), то это должен быть адрес ЦОДа.

Адрес заполняется из справочника ФИАС. Если адреса еще нет в справочнике, то нужно обратиться в ФНС, чтобы его добавили. Если нет времени ждать, пока адрес внесут в ФИАС, то ККТ можно зарегистрировать, подав заявление на бумажном носителе.

Наименование места установки ККТ

Если касса используется только для интернет-торговли с оплатой электронными средствами платежа, то нужно указать адрес сайта. Если сайтов несколько, можно перечислить их все через разделитель (;), главное, уложиться в 256 символов (письмо ФНС № ЕД-4-20/[email protected] от 26.09.2017).

Если касса используется одновременно для интернет-торговли и для стационарной (это не запрещено законом, но касса должна иметь принтер чеков), конкретизируйте место установки кассы и укажите адрес сайта (заполняется произвольно, например, БЦ «Парус», 6-й этаж, 601 оф., www.online-shop.ru).

Если вы используете ККТ для развозной торговли, заполните необходимые поля при регистрации так:

Пояснение к полю

Адрес установки (применения) ККТ

Адрес, где касса находится большую часть времени вне развоза

Это может быть юридический адрес организации или место жительства индивидуального предпринимателя.

Адрес заполняется из справочника ФИАС. Если адреса еще нет в справочнике, то нужно обратиться в ФНС, чтобы его добавили. Если нет времени ждать, пока адрес внесут в ФИАС, то ККТ можно зарегистрировать, подав заявление на бумажном носителе в любой территориальный налоговый орган.

Наименование места установки ККТ

Наименование и номер транспортного средства, в котором используется касса (например, Kia Rio, А177АЛ 177RUS).

Подробнее об удаленной регистрации ККТ в ФНС читайте в справке.

Как применять ККТ при различных способах оплаты

Расчеты с физлицами с применением электронных средств платежа

Закон № 54-ФЗ не дает определения термину «электронные средства платежа» (далее ЭСП). Согласно формулировке, которая есть в п. 19 ст. 3 Закона № 161-ФЗ «О национальной платежной системе», к ЭСП относятся банковские карты, онлайн-банки и прочие платежные решения типа Яндекс.Деньги и т.п.

Если физлицо оплачивает товар или услугу с применением ЭСП, то ККТ применяет продавец.

Применение ККТ можно отложить до июля 2018 года, если оплата товара в интернете осуществляется ЭСП, кроме банковских карт. То есть если покупатель оплачивает товар на сайте банковской картой, то ККТ вы обязаны применять уже сейчас, для всех остальных способов действует отсрочка до 2018 года (письмо ФНС РФ от 21.03.2017 № ЕД-3-20/1911).

Онлайн-кассы? Это просто! Закажите готовое решение с выгодой до 25 %

Оплата физлицом по платежному поручению через отделение банка

Если покупатель с платежным поручением приходит в отделение банка и через сотрудника банка осуществляет перевод денег на расчетный счет продавца, то по закону ККТ применять не нужно, однако Минфин высказывает противоположную точку зрения (письмо Минфина РФ от 28.04.2017 № 03-01-15/26324).

Для начала посмотрим определение термина «расчеты» — это «прием или выплата денежных средств с использованием наличных и (или) электронных средств платежа за реализуемые товары, услуги…» (ст. 1.1 Закона № 54-ФЗ).

Что такое электронное средство платежа, прописано в Законе № 161-ФЗ «О национальной платежной системе», согласно которому расчеты платежными поручениями через кредитную организацию к ЭСП не относятся.

Так как Закон № 54-ФЗ регулирует только расчеты наличными и электронными средствами платежа, то оплата платежным поручением не входит в сферу его применения.

В устных комментариях представители ФНС допускают неприменение ККТ, если вы точно уверены, что платеж был совершен через отделение банка без ЭСП. Но если сомнения есть, то во избежание недоразумений лучше ККТ применить.

Возникает еще вопрос: в какой момент сформировать и отправить чек покупателю? Понятие «момент расчета» можно зафиксировать в договоре с покупателем. Например, указать, что моментом расчета считается получение сведений о поступлении денежных средств на счет, и именно в этот момент сформировать чек.

Расчеты между юрлицами и (или) ИП

В законе есть только одно исключение для юридических лиц: ККТ применять не требуется при расчетах с использованием электронного средства платежа без его предъявления между организациями и (или) ИП (п. 9 ст. 2 Закона № 54-ФЗ). Речь идет о безналичных расчетах через расчетный счет. Если оплата идет наличными или корпоративной картой в торговой точке, то ККТ применяется.

Кто не обязан указывать наименование товара в чеке до 2021 года

Текущая редакция Закона № 54-ФЗ существенно изменила состав реквизитов чека — чек стал более информативным. Среди прочих обязательных реквизитов в чеке появились наименование товара (услуги) и его количество. Полный список реквизитов указан в ст. 4.7 Закона № 54-ФЗ.

С 1 июля 2017 года все пользователи, применяющие онлайн-кассы, обязаны формировать чеки, соответствующие новым требованиям закона. Однако индивидуальным предпринимателям на ПСН, УСН, ЕСХН и ЕНВД разрешено не указывать в чеке (и в бланке строгой отчетности) наименование товара (услуги) и его количество вплоть до 1 февраля 2021 года (п. 17 ст. 7 Закона № 290-ФЗ). Данная отсрочка не распространяется на продавцов подакцизных товаров.

Все сроки обязательного указания наименования товаров в чеке смотрите в таблице в статье «Новые требования к электронным чекам и БСО».

Что будет, если не закрыть смену вечером и ее продолжительность окажется больше 24 часов?

Такая ситуация не считается нарушением, и штраф за это выписан не будет. Нарушение возникнет в случае, если вы продолжите формировать чеки по прошествии 24 часов с момента открытия смены. Поэтому если по каким-то причинам смену не закрыли вовремя, закройте старую смену и откройте новую. После этого ККТ будет работать в штатном режиме.

Видео (кликните для воспроизведения).

В п. 2 ст. 4.3 Закона № 54-ФЗ указано, что фискальный накопитель (ФН) не должен позволять формировать чеки, если смена длится дольше суток, но отчет о закрытии смены сформировать он позволит. Однако если ФН все-таки дает формировать чеки при длительности смены дольше суток, действуйте, как описано выше.

Источники


  1. Миронов Иван Суд присяжных. Стратегия и тактика судебных войн; Книжный мир — М., 2015. — 672 c.

  2. Розен, Александр Последние две недели. Прения сторон / Александр Розен. — М.: Советский писатель. Москва, 2016. — 528 c.

  3. Интеллектуальная собственность и реклама. Актуальные вопросы, административная и судебная практика. — М.: Альпина Паблишер, 2017. — 188 c.
  4. Бегичев, А. В. Обеспечение доказательств нотариусами. Теория и практика / А.В. Бегичев. — М.: Логос, 2014. — 396 c.
Место расчетов ккт что писать
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here