Нормативы кредитного риска установлены в

Сегодня предлагаем рассмотреть следующую тему: "Нормативы кредитного риска установлены в". Мы собрали и подготовили полную информацию по теме, что позволит решить любую проблему. Если после прочтения статьи остались вопросы, то вы их можете в любое время задать дежурному юристу.

Discovered

Деньги, банки, страхование, экономика и бизнес

Нормативы кредитного риска

Нормативы кредитного риска (Credit Exposure Limits, Norms) — экономические нормативы, установленные Национальным банком Украины с целью уменьшения банковских рисков, и несоблюдение которых может привести к финансовым трудностям в деятельности банка. К ним относятся нормативы Н7, Н8, Н9, Н10.

Норматив максимального размера кредитного риска на одного контрагента (Н7) — экономический норматив, который устанавливается с целью ограничения кредитного риска, который возникает в результате невыполнения отдельными контрагентами своих обязательств.

Размер кредитного риска на одного контрагента определяется как соотношение суммы всех требований банка к этому контрагенту и всех внебалансовых обязательств, выданных банком этому контрагенту (группе связанных контрагентов), к регулятивному капиталу банка. Значение норматива Н7 составляет не более 25%.

Если по результатам инспекционной проверки или на основании статистической отчетности банка установлено, что банк безосновательно превысил норматив Н7, то он должен уменьшить регулятивный капитал на сумму превышения, начиная со следующего дня после проведения операций, которые привели к превышению.

Норматив больших кредитных рисков (Н8) — экономический норматив, который устанавливается с целью ограничения концентрации кредитного риска по отдельным контрагентам или группе связанных контрагентов.

Кредитный риск, который принял банк на одного контрагента или группу связанных контрагентов, считают большим, если сумма всех требований банка к этому контрагенту (группе связанных контрагентов) и всех внебалансовых обязательств, предоставленных банком этому контрагенту или группе связанных контрагентов, составляет 10% и более регулятивного капитала банка.

Норматив больших кредитных рисков определяется как соотношение суммы всех крупных кредитных рисков, предоставленных банком по всем контрагентам, с учетом всех внебалансовых обязательств, выданных банком этим контрагентам, к регулятивному капиталу банка.

Если один контрагент банка входит одновременно в состав нескольких групп связанных контрагентов, то при расчете норматива больших кредитных рисков сумма предоставленного кредита контрагента, входящего в состав нескольких групп, учитывается один раз.

Решение о предоставлении большого кредита принимается в соответствии с заключением кредитного комитета (комиссии), утвержденного правлением (советом) банка.

Нормативное значение норматива Н8 не должно превышать 8-кратный размер регулятивного капитала банка. Если норматив больших кредитных рисков превышает 8-кратный размер регулятивного капитала, то требования к нормативу адекватности регулятивного капитала (Н2) автоматически повышаются.

Норматив максимального размера кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных одному инсайдеру (Н9) — экономический норматив, который устанавливается с целью ограничения риска, который возникает при осуществлении операций с инсайдерами, что может привести к прямому или косвенному воздействию на деятельность банка. Это влияние обусловлено проведением банком операций с инсайдерами на условиях, невыгодных для банка, что приводит к значительным проблемам, поскольку в таких случаях невозможно объективно определить платежеспособность контрагента.

Норматив максимального размера кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных одному инсайдеру, рассчитывается как соотношение суммы всех обязательств этого инсайдера (группы связанных инсайдеров) перед банком и всех внебалансовых обязательств, выданных банком этому инсайдеру, и уставного капитала банка. Нормативное значение коэффициента Н9 не должно превышать 5%.

Норматив максимального совокупного размера кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных инсайдерам (Н10) — экономический норматив, который устанавливается с целью ограничения совокупной суммы всех рисков по инсайдерам. Чрезмерный объем совокупной суммы всех рисков по инсайдерам приводит к концентрации рисков и может угрожать сохранности регулятивного капитала банка.

Норматив максимального совокупного размера кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных инсайдерам, рассчитывается как соотношение совокупной задолженности обязательств всех инсайдеров перед банком и 100% суммы внебалансовых обязательств, выданных банком в отношении всех инсайдеров, и уставного капитала банка.

Предоставление кредитов инсайдерам (связанным лицам), которые способны осуществлять прямое или косвенное воздействие на деятельность банка, может привести к значительным проблемам, поскольку в таких случаях объективно определить платежеспособность контрагента очень сложно. Нормативное значение коэффициента Н10 не должно превышать 30%.

Инструкция Банка России от 28 июня 2017 г. N 180-И «Об обязательных нормативах банков» (с изменениями и дополнениями)

Инструкция Банка России от 28 июня 2017 г. N 180-И
«Об обязательных нормативах банков»

С изменениями и дополнениями от:

8 сентября, 6 декабря 2017 г., 2 апреля, 4, 26 июля, 3 сентября, 27 ноября 2018 г., 6 мая 2019 г.

Председатель Центрального банка
Российской Федерации

Зарегистрировано в Минюсте РФ 12 июля 2017 г.

Регистрационный N 47383

Приведена Инструкция об обязательных нормативах банков. Она заменит одноименную Инструкцию 2012 г.

Новая Инструкция предусматривает механизм, позволяющий банкам учитывать величину кредитного риска с использованием подхода на основе внутренних рейтингов для целей включения в нормативы достаточности капитала.

Уточнены критерии, которым должны удовлетворять кредитные требования к малым предприятиям в целях применения к ним пониженного коэффициента риска 75% при расчете обязательных нормативов.

Унифицированы подходы по применению повышенных коэффициентов риска. Уточнены правила расчета коэффициента рублевого фондирования и норматива Н12.

Прописан порядок учета кредитными организациями при расчете обязательных нормативов клиринговых сертификатов участия, полученных при внесении активов в имущественный пул, формируемый клиринговой организацией — центральным контрагентом.

На период с даты вступления новой Инструкции в силу и по 31.12.2018 предусмотрен пониженный коэффициент риска 75% в отношении кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов к корпоративным заемщикам, зарегистрированным на территории КФО.

Прописан порядок применения для целей расчета обязательных нормативов рейтинговых оценок, присвоенных рейтинговыми агентствами.

Инструкция вступает в силу по истечении 10 дней после официального опубликования.

Инструкция Банка России от 28 июня 2017 г. N 180-И «Об обязательных нормативах банков»

Зарегистрировано в Минюсте РФ 12 июля 2017 г.

Регистрационный N 47383

Настоящая Инструкция вступает в силу с 28 июля 2017 г.

Текст Инструкции опубликован на сайте Банка России (http://www.cbr.ru) 17 июля 2017 г., в «Вестнике Банка России» от 4 августа 2017 г. N 65-66

В настоящий документ внесены изменения следующими документами:

Указание Банка России от 6 мая 2019 г. N 5137-У

Изменения вступают в силу с 7 июня 2019 г.

Указание Банка России от 27 ноября 2018 г. N 4989-У

Изменения вступают в силу с 1 января 2019 г.

Указание Банка России от 3 сентября 2018 г. N 4899-У

Изменения вступают в силу с 8 октября 2018 г.

Указание Банка России от 26 июля 2018 г. N 4875-У

Изменения вступают в силу с 9 сентября 2018 г.

Указание Банка России от 4 июля 2018 г. N 4851-У

Изменения вступают в силу с 24 июля 2018 г. и с 26 октября 2018 г.

Указание Банка России от 2 апреля 2018 г. N 4763-У

Изменения вступают в силу с 29 апреля 2018 г.

Указание Банка России от 6 декабря 2017 г. N 4635-У

Читайте так же:  Конституционные обязанности гражданина рф кратко

Изменения вступают в силу с 27 января 2018 г.

Указание Банка России от 8 сентября 2017 г. N 4521-У

Изменения вступают в силу с 16 декабря 2017 г.

Discovered

Деньги, банки, страхование, экономика и бизнес

Оценка кредитного риска

Оценка кредитного риска – определение максимально возможного убытка, который может быть получен банком с заданной вероятностью в течение определенного периода времени. Причиной убытка может стать уменьшение стоимости кредитного портфеля в связи с частичной или полной неплатежеспособностью заемщиков к моменту погашения займа.

Принято рассматривать отдельно следующие виды кредитных рисков:

  • риск неуплаты в срок суммы долга и процентов по нему отдельно взятым заемщиком. Такой риск связан с выданными кредитами, векселями, облигациями и прочими долговыми инструментами — так называемый «индивидуальный риск» ;
  • риск уменьшения стоимости части активов кредитора или риск того, что фактическая доходность данной части активов окажется значительно ниже ожидаемого уровня. В данном случае источником кредитного риска является ссудный портфель в целом, а не отдельные займы — так называемый «портфельный риск» .

Выбор оптимального пути оценки кредитного риска во многом зависит от сегмента кредитования.

Для оценки кредитных рисков, связанных с индивидуальными заемщиками, как правило, используются два метода, причем чаще всего в комплексе. Это субъективные оценки экспертов и модели скоринга, базирующиеся на методах математической статистики.

У каждого из этих подходов есть достоинства и недостатки. Например, любые статистические методы учитывают прошлые результаты. Однако они не всегда дают ответ на то, как повел бы себя тот или иной заемщик, которому отказали, если бы он получил заем. Кроме того, экономическая ситуация постоянно меняется. Поэтому оценка прежних данных не всегда дает абсолютно точный прогноз.

Как правило, для оценки кредитного риска создается компьютерная программа, комбинирующая ряд подходов. Причем у большинства финансовых институтов это свои собственные программы, а заложенные в них методы являются коммерческой тайной.

Скоринг стал применяться в США в 50-х годах прошлого века и стал быстро развиваться в последнее десятилетие ХХ века, что связано с появлением кредитования через пластиковые карты. За основу для расчета скоринговых моделей используется информация о предыдущих клиентах банка, на основе которой разрабатывается прогноз о кредитоспособности будущих заемщиков.

Сущность скоринга заключается в определении совокупного кредитного значения заемщика при его оценке по ряду различных параметров. Указанные параметры имеют разные удельные веса и впоследствии агрегируются в интегральный показатель – совокупный кредитный балл. Этот показатель сравнивается с числовым порогом, который подразумевает под собой линию безубыточности для банка. Кредит выдается тем клиентам, интегральный показатель которых будет над этой линией.

Для оценки кредитоспособности при использовании скоринговых систем в основном используется не более 20 показателей, среди которых можно выделить среднемесячный доход, возраст, семейное положение, кредитная история, наличие недвижимости и прочего имущества. Преимуществами этой системы является сокращение времени обработки данных для ответа о выдаче (отказе) в кредите, снижение влияния субъективных человеческих факторов и издержек за счет автоматизации принятия решения. Недостатком данной системы является использование исторической информации. Кроме того, скоринговые системы требуют постоянной доработки и обновления в связи с изменением экономических и правовых условий, а также новой информации о клиентах.

Оценка кредитного риска портфеля в целом – еще более сложная задача. Здесь существует два подхода.

Во-первых, качественная оценка, в основе которой лежит описание информации о заемщиках. При этом учитываются показатели финансовой устойчивости, деловой активности, ликвидности и рентабельности, а также ликвидности залога. Во-вторых, количественная оценка, при которой качественные параметры оцениваются в цифровом выражении с целью определения предела потерь по операции. Таким образом создается инструмент, который может быть использован для управления рисками в бизнес-планировании.

Для кредитных организаций существуют рекомендации Базельского комитета по оценке рисков. Банкам предлагается опираться на внешние рейтинги, присваиваемые независимыми агентствами, и создавать собственные внутренние кредитные рейтинги.

[2]

При этом собственный рейтинг должен учитывать непредвиденные и ожидаемые убытки. Отдельно рассчитываются показатели вероятности дефолта, стоимость актива, подверженного риску, удельный вес возможных убытков, общая величина кредитных потерь.

При анализе основных процедур оценки кредитных рисков в основе лежат такие понятия, как:

  • кредитный рейтинг (рассматриваются классификация дебиторов организации, а также контрагентов эмитентов ценных бумаг или операции, проводимые с ними с позиции их кредитной надежности);
  • уровень потерь в случае дефолта (рассматривается доля от суммы, которая может быть утрачена в случае дефолта);
  • вероятность дефолта (имеется в виду риск, когда дебитор в течение определенного срока может оказаться в состоянии неплатежеспособности);
  • кредитная миграция (подразумевается изменение кредитного рейтинга дебитора, эмитента либо операции).

При оценке кредитного риска проводится анализ кредитоспособности заемщика, который включает в себя определение степени быстроты погашения кредита и надежности клиента, а также выявление факторов риска и нахождение их источников.

Качественную и количественную оценку кредитного риска необходимо проводить в совокупности с использованием аналитических, статистических и коэффициентных методов.

Для минимизации потерь от кредитных рисков банк может принимать в залог недвижимость, оборудование, автомобили, товары в обороте, ценные бумаги, золото, права и поручительства, а также прочие виды обеспечения.

Есть несколько методов снижения кредитных рисков. Например, диверсификация портфеля, установление лимитов операций, резервирование средств на случай потерь, а также страхование кредитов.

[3]

Таким образом, для устранения причин возникновения кредитных рисков банк:

  • создает стандарты и рекомендации обеспечения кредитования;
  • определяет методику финансово-кредитного анализа;
  • проводит оценку кредитоспособности заемщика и устанавливает требования к заемщику;
  • контролирует использование полученных кредитов;
  • определяет права и обязанности залогодателя и залогодержателя;
  • следит за достоверностью данных учета по выданным кредитам;
  • постоянно уточняет информацию о состоянии расчетного счета заемщика.

Важнейшим вопросом для банка является определение оценки риска и регулирование кредитного портфеля, как одного из основных направлений эффективного управления кредитной деятельностью. Главной целью процесса управления кредитным портфелем является обеспечение максимальной доходности при определенном (заданном) уровне риска.

Нормативы кредитного риска

1. Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков и определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований банка к заемщику или группе связанных заемщиков к собственным средствам (капиталу) банка.

Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) рассчитывается по следующей формуле:

[1]

Для продолжения скачивания необходимо пройти капчу:

Financial-Helper.RU

Ваш помощник в мире финансов

Нормативы кредитного риска

Нормативы кредитного риска как элемент экономических нормативов деятельности банков имеют целью не допустить чрезмерной концентрации кредитного риска в банке, поскольку неплатежеспособность одного или нескольких контрагентов может существенно дестабилизировать банк и даже привести к его банкротству. В частности нужно ограничить кредитные и другие операции со связанными лицами (инсайдерами) банка, так как эти операции могут осуществляться на льготных для инсайдеров условиях.

Читайте так же:  Как оформить нового директора

Виды инсайдеров

Инсайдерами могут быть физические и юридические лица. К инсайдером физическим лицам относятся владельцы существенного участия, управленческий персонал банка, (внешние) контроллеры, руководители и контролеры аффилированных и родственных лиц, а также ассоциированные лица. Инсайдерами юридическими лицами являются владельцы существенного участия, аффилированные, родственные и ассоциированные лица (изображено подробнее в таблице ниже).

Инсайдеров — физические лица Инсайдеры — юридические лица
  1. Управленческий персонал банка:
    1. первые руководители: председатель и члены наблюдательного совета банка, председатель правления / совета директоров и члены правления / совета директоров, заместители председателя правления / совета директоров (президент, вице-президенты) главный бухгалтер и его заместители;
    2. другой управленческий персонал: руководители филиалов; главные бухгалтеры филиалов; руководители структурных подразделений банка и члены кредитного комитета (кредитной комиссии), которые принимают участие в определении кредитной, инвестиционной и учетной политики, политики управления активами и пассивами, ключевых направлений деятельности банка;
    3. работники внутреннего аудита;
    4. члены ревизионной комиссии;
  2. Контроллеры:
    1. лица, осуществляющие внешний аудит банка;
    2. лицо, являющееся руководителем государственных органов (фондов, комитетов и т.д.) и соответственно к своим должностным обязанностям осуществляет контроль за деятельностью банков;
  3. Куководители и контролеры аффилированных и родственных лиц;
  4. Ассоциированные лица: родные братья и сестры, родители, муж, жена или совершеннолетние дети тех руководителей банка, контролеров банка и руководителей учреждений — акционеров (участников) банка, которые являются владельцами существенного участия банка.
  1. Владельцы существенного участия;
  2. Аффилированные лица:
    1. учреждение, имеющее существенное участие в банке;
    2. учреждение, в котором банк является владельцем существенного участия;
  3. Родственные лица:
    1. учреждение, в котором владельцем существенного участия является лицо, одновременно является владельцем существенного участия в банке;
    2. учреждение, руководители которой является одновременно руководителями банка;
  4. Ассоциированная лицо: юридическое лицо, в котором руководителем являются родители, братья и сестры, жена, муж или дети тех руководителей и контролеров банка, а также учреждений — акционеров (участников) банка, которые являются владельцами существенного участия в банке.

Общий экономический риск двух или более контрагентов / понятия существенного участия

Необходимо отметить, что в расчетах нормативов кредитного риска два или более контрагентов считаются несущими общий экономический риск, при наличии одного из следующих условий:

  • Один контрагент является владельцем существенного участия другого (других)
  • Два или более контрагентов имеют хотя бы одного общего владельца их существенных долей (независимо от того, является ли он также клиентом банка)
  • Контрагенты используют кредитные средства для проведения совместной деятельности таким образом, что источник возврата кредита является для них общим
  • Кредитные средства, предоставленные банком одному или группе контрагентов используются этим (и) контрагентом (ами) как кредитные ресурсы для третьего лица, являющегося клиентом этого банка.

В связи с этим следует выяснить понятие существенного участия. Говоря о существенное участие, означает, что физическое или юридическое лицо имеет прямо или косвенно (например, приобретение лицом права голоса на общем собрании акционеров по поручению акционера, который является владельцем существенного участия в банке и т.д.), самостоятельно или совместно с другими лицами долю в уставном капитале банка или другого юридического лица (или имеет полномочия голосовать) в размере ≥ 10%. Кроме того, два и более лица считаются вместе владеют акциями (паями / долями) банка или другого юридического лица, если сумма их акций ≥ 10% и они одновременно

  • члены совета или правления, владельцами существенного участия или законными представителями одного юридического лица; или
  • одно из этих лиц предоставила другой кредит для приобретения акций (паев / долей) банка или другого юридического лица; или
  • они являются близкими родственниками (родные братья и сестры, родители, муж, жена или совершеннолетние дети).

Существенное участие может также возникнуть независимо от формального владения акциями в случае возможности решающего влияния на руководство или деятельность юридического лица. В частности, инсайдер имеет возможность влиять на определение кредитной, инвестиционной и учетной политики, на принятие решений по основным направлениям деятельности банка или другого юридического лица через заключенные соглашения или иным путем, то есть осуществляет контроль над банком или другим юридическим лицом.

Норматив максимального размера кредитного риска на одного контрагента (Н7)

Норматив максимального размера кредитного риска на одного контрагента Н7 определяется как соотношение суммы всех требований и внебалансовых обязательств по этому контрагента в регулятивный капитал банка, которое не должно превышать 25%. Перечень операций, охватываемых при расчете Н7 (а также Н8):

Требования в отношении банков-контрагентов, в частности:

  • срочные депозиты и кредиты, которые размещены и предоставлены другим банкам, а также сомнительна и просроченная задолженность по таким операциям и к погашению начисленными доходами с них;
  • дебиторская задолженность и сомнительная дебиторская задолженность по операциям с банками;
  • долговые ценные бумаги, выпущенные банками, в торговом портфеле банка, в портфеле банка на продажу и в портфеле банка к погашению;

Требования относительно других клиентов (небанковских учреждений) и физических лиц, в частности:

  • стандартная, сомнительна и просроченная задолженность по кредитам и доходами с них;
  • дебиторская задолженность и сомнительная дебиторская задолженность, просроченные и сомнительные к погашению начисленные доходы;
  • задолженность (в том числе просроченная и сомнительная) по факторинговым операциям, финансовым лизингом, учтенными векселями, долговыми ценными бумагами органов государственной власти и местного самоуправления, небанковских финансовых учреждений, нефинансовых предприятий в торговом портфеле банка, в портфеле банка на продажу и в портфеле банка к погашения, просроченные и сомнительные к погашению начисленные доходы за ними;
  • акции и другие ценные бумаги с нефиксированной прибылью (кроме вложений в уставные фонды других банков и учреждений, на сумму которых уменьшен регулятивный капитал).

Внебалансовые обязательства, выданные банком, в частности,

  • гарантии, поручительства, аккредитивы и акцепты, которые предоставлены банком;
  • сомнительные гарантии и поручительства;
  • обязательства по кредитованию, предоставленные банком.

Если значение Н7 для отдельного контрагента превышает нормативное, банка все же разрешается предоставлять кредиты и осуществлять вложения в долговые ценные бумаги в объемах, превышающих Н7, компенсируя это исключением из общего объема обеспечений кредитов или сумму безусловного обеспечения и денежного покрытия их вложений в долговые ЦБ. Однако если даже после использования таких льгот значение Н7 превышает нормативное, банк обязан корректировать регулятивный капитал на размер превышения этого норматива начиная со следующего дня после проведения операций, которые привели к превышению. В случае консорциумного кредитования в расчет норматива ведущего банка банковского консорциума включается только та часть кредита, предоставленная непосредственно этим банком. .

Норматив больших кредитных рисков (Н8)

В то время как норматив Н7 ограничивает концентрацию риска по отдельным контрагентом, норматив больших кредитных рисков Н8 лимитирует общую сумму сконцентрированных кредитных рисков. При этом, крупные кредитные риски определяются как все требования и внебалансовые обязательства предоставленных в одном или группы связанных контрагентов, равны или превышают 10% регулятивного капитала, то есть аналогично Н7 за исключением другого нормативного значения (10% вместо 25%) . Нормативом Н8 требуется, чтобы суммы крупных кредитных рисков не превышали регулятивный капитал банка более чем в 8 раз. В случае превышения этого лимита, но до 12-кратной пределы, норматив адекватности платежеспособности Н2 устанавливается на двойном уровне, то есть в размерах 20, 24 или 30% в зависимости от пройденного срока со дня получения лицензии. В случае превышения значения Н8 12-кратной пределы, Н2 должен быть равен 30, 36 или 45%. По состоянию на 1.1.2009 г.. Значение Н8 отечественной банковской системы достигало примерно 2-кратного размера (187,36%) регулятивного капитала.

Читайте так же:  Каковы способы защиты участников долевого строительства

Норматив максимального размера кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных одному инсайдеру (Н9)

Норматив максимального размера кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных одному инсайдеру Н9 устанавливается с целью ограничения риска, который возникает при осуществлении операций с инсайдерами. Такие операции могут проводиться на льготных для инсайдеров условиях и угрожать стабильной деятельности банка. Нормативом Н9 требуется, чтобы соотношение суммы требований и внебалансовых обязательств в одном инсайдера в уставный капитал банка было не более 5%. Перечень видов требований и обязательств, которые охватываются нормативами Н9, рассмотрены подробно в пункте о норматив Н10. В случае превышения банком норматива Н9 он обязан скорректировать регулятивный капитал на размер превышения этого норматива, начиная со следующего дня после проведения операций, которые привели к превышению. По состоянию на 1.1.2009 норматив Н9 имел значение 1,66%.

Норматив максимального совокупного размера кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных инсайдерам (Н10)

Норматив максимального совокупного размера кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных инсайдерам (Н10) ограничивает совокупную сумму всех требований к инсайдерам и обязательств, выданных банком в отношении всех инсайдеров. При этом используются следующие типы требований и внебалансовых обязательств (перечень также касается расчета норматива Н9):

  • Требования банка к одному инсайдера
    • срочные депозиты, размещенные в других банках;
    • задолженность по кредитам;
    • сомнительна и просроченная задолженность по кредитам / депозитам, задолженность по просроченным и сомнительными к погашению начисленными доходами;
    • дебиторская задолженность и сомнительная дебиторская задолженность, просроченные и сомнительные к погашению начисленные доходы;
    • задолженность (в том числе просроченная и сомнительная) по факторинговым операциям, финансовым лизингом, учтенными векселями, долговыми ценными бумагами, просроченные и сомнительные к погашению начисленные доходы за ними;
    • акции и другие ценные бумаги с нефиксированной прибылью (кроме вложений в уставные фонды других банков и учреждений, на сумму которых уменьшен регулятивный капитал).
  • Внебалансовые обязательства, выданных банком в одном инсайдера
    • гарантии, поручительства, аккредитивы и акцепты, которые предоставлены банком;
    • сомнительные гарантии и поручительства;
    • обязательства по кредитованию, предоставленные банком.

Нормативом Н10 устанавливается максимальное значение соотношения совокупных требований и внебалансовых обязательств по всем инсайдеров в уставный капитал банка в размере 30%.

Нормативы кредитного риска (по инструкции ЦБ РФ № 110-И от 14.01.04)

Читайте также:

  1. Анализ инвестиционных проектов в условиях инфляции и риска
  2. Анализ риска и неопределенност и
  3. Антропогенное загрязнение окружающей среды. Факторы риска окружающей среды для здоровья человека. Роль факторов окружающей среды в возникновении заболеваний.
  4. Виды риска
  5. Внутренний контроль и система мер по ограничению риска хозяйственной деятельности
  6. Воздействие инструментов денежно-кредитного регулирования на состояние ликвидности банковской системы
  7. Вопрос 2. Показатели оценки риска финансовых активов
  8. Выбор альтернатив в условиях риска
  9. Выбор стратегии в условиях риска (при наличии вероятностной информации).
  10. Группировка факторов риска.
  11. Группы риска по развитию преждевременных родов. Выделяют материнские и плодовые факторы.
  12. Действие факторов риска в анамнезе.

Методы управления кредитными рисками

Рис. 6. Методы управления кредитными рисками

25% – max кредитный риск на одного заемщика

800% max размер крупных кредитов

50% – max размер совокупных кредитов акционерам банка
Видео (кликните для воспроизведения).

3% max размер совокупных кредитов инсайдерам

Положение Банка России от 26 марта 2004 г. № 254-Пвступило в силу 1 августа 2004 г. и регулирует порядок и объемы формирования резервов Коммерческим банком (далее КБ) на возможные потери по ссудам и приравненной к ней задолженности. При этом необходимо особо обратить внимание на то, что вышеуказанным положением регулируется порядок формирования исключительно по активам КБ (ссуды и приравненная к ней задолженность — регулируется Главой 5 настоящего положения), отражаемым на балансе КБ.

Все КБ обязаны формировать резервы в соответствии с правилами Положения Банка России №254-П.

Основные принципы классификации ссуд:

1. Соответствие фактических действий КБ нормативным документам Банка России, а так же внутренним документам и методикам Банка;

2. Комплексный и объективный анализ всей информации о заемщике, при этом КБ в праве использовать любую информацию полученную законным путем;

3. Своевременность классификации ссуд и формирования резерва, а так же достоверность и своевременность отражения изменений размера резерва.

Под стоимостью ссуды

данным положением понимается балансовая оценка (остаток задолженности).

Резервы создаются КБ при обесценении ссудной задолженности или потере части своей стоимости вследствие неисполнения либо ненадлежащем исполнении Заемщиком своих ссудных обязательств перед КБ, либо при наличии вероятности наступления данных событий (неисполнение или ненадлежащие исполнение требований кредитного договора).

Под обесценением стоимости ссуды

понимается разница между балансовой оценкой (стоимостью ссуды), т.е. остатком задолженности по ссуде и ее справедливой стоимостью.

Резервы формируются по конкретным ссудам или по портфелю однородных ссуд.

Под однородными ссудами

следует понимать кредиты и иные кредитные продукты банка, имеющие одинаковые параметры и одинаковые характеристики кредитного риска (к примеру: кредиты, предоставленные частным предпринимателям на срок 6 месяцев.)

Пунктом 1.7 настоящего положения определены размеры резервированияв зависимости от отнесения ссуды к одной из 5 категорий качества (табл. 6). При этом отнесение ссуды к определенной категории качества основано на положениях настоящей инструкции и профессиональном суждении банка (за исключением ранжирования ссуд сгруппированных в портфель однородных ссуд и кредитных продуктов).

Категория качества Название категории Степень кредитного риска Ставка резервирования
I (высшая) стандартные ссуды отсутствие кредитного риска 0%
II нестандартные ссуды умеренный кредитный риск От 1% до 20%
III сомнительные ссуды значительный кредитный риск От 21% до 50%
IV проблемные ссуды высокий кредитный риск От51% до 100%
V (низшая) безнадежные ссуды отсутствие вероятности возврата ссуды 100%

Ссуды, отнесенные ко 2-5 категории качества, являются обесцененными.

Базой для расчета и формирования резерва является сумма текущей задолженности (балансовая стоимость ссуды) по основному долгу без учета процентов, комиссионных, неустоек и иных платежей, причитающихся Банку в соответствие с кредитным договором.

Резервы формируются исключительно в валюте РФ, независимо от валюты ссуды (пункт 1.9 Положения 254-П).

| следующая лекция ==>
Управление кредитными рисками | Оценка кредитного риска по выданным ссудам

Дата добавления: 2014-01-04 ; Просмотров: 1182 ; Нарушение авторских прав? ;

Нам важно ваше мнение! Был ли полезен опубликованный материал? Да | Нет

Обязательные нормативы банков

Обязательные нормативы банков, установленные ЦБ РФ

Обязательные нормативы банков устанавливаются ЦБ РФ в соответствии с законом «О банках и банковской деятельности» и инструкцией ЦБ РФ №110-И. В России действуют 10 обязательных нормативов (не считая требований к уставному капиталу банка, лимитов открытой валютной позиции и т.д.).

Читайте так же:  Жалоба на постановление об административном правонарушении

Обязательные нормативыэто количественные ограничения деятельности банка, которые должны обеспечить:

– достаточность собственного капитала;

– высокое качество активов.

С макроэкономической точки зрения обязательные нормативы выполняют две функции:

– обеспечивают стабильность и ликвидность банковской системы;

– являются инструментами денежно-кредитной политики государства.

При расчете большинства нормативов используется показатель «капитал банка». Под капиталом банка понимается собственный капитал, включающий в себя, в частности, уставной капитал банка, сформированные фонды, нераспределённую прибыль. Капитал банка определяется в соответствии с Положением ЦБ РФ №215-П. Капитал банка в обязательных нормативах рассматривается как амортизатор риска. В случае неблагоприятных событий собственных средств банка должно быть достаточно для покрытия убытков, а вкладчики банка не должны пострадать.

В целом обязательные нормативы дают информацию о достаточности капитала банка и ликвидности банка, ограничивают концентрацию активов и возможности злоупотреблений со стороны собственников и инсайдеров банка.

Однако, по мнению зарубежных исследователей, обязательные нормативы, установленные ЦБ РФ имеют ряд недостатков:

1. Низкое качество капитала банка. Капитал в экономических нормативах используется как амортизатор, защищающий ресурсы, средства вкладчиков от возможных убытков, но он может быть уже израсходован на покупку помещений и оборудования. Предлагается из капитала банка вычитать стоимость неликвидных активов. В результате получим неиспользованный (свободный) капитал. А допустимые значения нормативов можно немного подкорректировать (уменьшить или увеличить). Тогда показатели будут более правдоподобными.

2. Нормативы ликвидности не учитывают риск потери динамической ликвидности. Ликвидность рассчитывается на один день, 30 дней, год, а промежуточные состояния остаются неизвестными. Предлагается контролировать уровень ликвидности через денежные потоки, сбалансированные в каждом временном периоде (нарастающим итогом).

3. Нормативы не учитывают концентрацию обязательств (крупных вкладов). Концентрация обязательств не менее опасна для банка, чем концентрация активов. При снятии вклада, составляющего 20-40% всех привлеченных ресурсов, банк может потерять ликвидность за один день, даже имея хороший кредитный портфель. Поэтому предлагается ввести дополнительный норматив, характеризующий концентрацию обязательств. Например:

В знаменателе может использоваться и сумма пассивов банка.

Не нашли то, что искали? Воспользуйтесь поиском:

Определение величины кредитного риска

«Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке», 2010, N 7

Числовые значения нормативов банка рассчитываются теперь с учетом изменений в Инструкции Банка России от 16.01.2004 N 110-И, действующих с 1 июля 2010 г. Величина кредитного риска включается в расчет норматива достаточности собственных средств (капитала) банка, который регулирует и ограничивает риск несостоятельности банка. Определение величины кредитного риска по активам и по условным обязательствам кредитного характера в статье рассматривается на примере договора об открытии кредитной линии.

Обязательные нормативы банков

В целях регулирования (ограничения) принимаемых банками рисков Инструкцией от 16.01.2004 N 110-И «Об обязательных нормативах банков» (далее — Инструкция N 110-И) Банк России установил числовые значения и методику расчета обязательных нормативов банков.

Инструкция N 110-И с 1 июля 2010 г. действует с изменениями, внесенными Указанием Банка России от 03.11.2009 N 2324-У «О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 16 января 2004 года N 110-И » (далее — Указание N 2324-У). Она устанавливает числовые значения и методику расчета следующих обязательных нормативов:

Н1 — норматив достаточности собственных средств (капитала) банка;

Н2, Н3, Н4 — нормативы ликвидности банков (мгновенной, текущей, долгосрочной);

Н6 — норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;

Н7 — норматив максимального размера крупных кредитных рисков;

Н9.1 — норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам);

Н10.1 — норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка;

Н12 — норматив использования собственных средств (капитала) банков для приобретения акций (долей) других юридических лиц.

Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка Н1 регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования к минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного и рыночного рисков. Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка определяется как отношение размера собственных средств (капитала) банка к сумме его активов, взвешенных по уровню риска. В расчет норматива достаточности собственных средств (капитала) банка включаются:

  • величина кредитного риска по активам, отраженным на балансовых счетах бухгалтерского учета (активы за вычетом созданных резервов на возможные потери и резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, взвешенные по уровню риска);
  • величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера;
  • величина кредитного риска по срочным сделкам;
  • величина операционного риска;
  • величина рыночного риска.

Новая формула расчета норматива достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1) установлена Указанием N 2324-У:

где К — собственные средства (капитал) банка, определенные в соответствии с Положением Банка России от 10.02.2003 N 215-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций»;

Кр — коэффициент риска i-го актива;

Аi-й актив банка;

Рк — величина резерва на возможные потери или резерва на i возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности i-го актива;

КРВ — величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера;

КРС — величина кредитного риска по срочным сделкам;

ОР — величина операционного риска, рассчитанная в соответствии с требованиями нормативного акта о порядке расчета кредитными организациями размера операционного риска — Положения Банка России от 03.11.2009 N 346-П;

РР — величина рыночного риска, рассчитанная в соответствии с Положением Банка России от 14.11.2007 N 313-П «О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска».

Коды 8957, 8807, 8992 — коды, используемые при расчете обязательных нормативов, величина которых определяется в соответствии с Приложением 1 к Инструкции N 110-И.

Минимально допустимое числовое значение норматива Н1 устанавливается в зависимости от размера собственных средств (капитала) банка:

  • для банков с размером собственных средств (капитала) не менее 180 млн руб. — 10%;
  • для банков с размером собственных средств (капитала) менее 180 млн руб. — 11%.

Определение величины кредитного риска по активам

У банка будет возникать кредитный риск по активам, отраженным на счетах главы А «Балансовые счета» Плана счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях (далее — План счетов), например при заключении договора об открытии кредитной линии.

Все активы, отраженные на счетах главы А Плана счетов, оцениваются на основании классификации рисков, определенной п. 2.3 Инструкции N 110-И, и относятся к одной из следующих групп активов:

  • I группа активов с коэффициентом риска 0%;
  • II группа активов с коэффициентом риска 20%;
  • III группа активов с коэффициентом риска 50%;
  • IV группа активов с коэффициентом риска 100%.

Взвешивание активов по уровню риска осуществляется путем умножения стоимости актива (за вычетом созданных резервов на возможные потери и резервов на возможные потери по ссудам) на коэффициент риска в процентах.

Требования по получению процентов классифицируются в ту же группу активов, что и сам актив, по которому начислены проценты.

Читайте так же:  Договор аренды квартиры между физическими лицами

Определение величины кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера

При заключении договора об открытии кредитной линии у банка будет также возникать кредитный риск по условным обязательствам кредитного характера, отраженным на счетах главы В «Внебалансовые счета» Плана счетов.

Расчет величины кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера (далее — КРВ) производится в соответствии с методикой расчета кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера, изложенной в Приложении 2 к Инструкции N 110-И.

В состав условных обязательств, по которым рассчитывается КРВ, включаются:

  • обязательства произвести выплаты в случае невыполнения контрагентами своих обязательств перед другими кредиторами (в частности, выданные банком гарантии и поручительства);
  • обязательства банка предоставить средства на возвратной основе (в частности, кредитные линии).

Для определения величины КРВ по каждому условному обязательству вначале определяется его кредитный эквивалент путем умножения номинальной величины обязательства (разница между суммой условного обязательства кредитного характера и величиной резерва на возможные потери, созданного в соответствии с Положением Банка России N 283-П) на соответствующий коэффициент, который установлен в зависимости от вероятности исполнения банком этого обязательства.

Инструкцией N 110-И установлены следующие коэффициенты для расчета кредитного эквивалента по финансовым инструментам: с высоким риском — 1,0; со средним риском — 0,5; с низким риском — 0,2; без риска — 0.

К финансовым инструментам со средним риском относятся неиспользованные кредитные линии по предоставлению кредитов, договор об открытии (предоставлении) которых не предусматривает право банка-кредитора на их закрытие в случае ухудшения финансового положения клиента (заемщика), со сроком действия более 365 или 366 календарных дней.

К финансовым инструментам с низким риском относятся неиспользованные кредитные линии по предоставлению кредитов, договор об открытии (предоставлении) которых не предусматривает право банка-кредитора на их закрытие в случае ухудшения финансового положения клиента (заемщика), со сроком действия менее 365 или 366 календарных дней.

К финансовым инструментам без риска относятся неиспользованные кредитные линии по предоставлению кредитов, договор об открытии (предоставлении) которых предусматривает право банка-кредитора на их закрытие в случае ухудшения финансового положения клиента (заемщика), а также другие инструменты без риска.

Далее производится взвешивание кредитного эквивалента с учетом коэффициента риска, установленного в отношении соответствующего контрагента.

Пример расчета кредитного риска

Произведем расчет величины кредитного риска по активам и кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера на отчетные даты.

Пример. 12 марта 2009 г. был заключен договор о кредитной линии с лимитом выдачи 50 млн руб. Обеспечением по данному договору является объект недвижимости по оценочной стоимости 20 млн руб., а также поручительство третьего юридического лица в размере 30 млн руб.

Условиями договора предусмотрено, что банк предоставляет денежные средства после регистрации договора залога недвижимости.

Денежные средства предоставляются следующими траншами:

  • 30 млн руб. — после предоставления заемщиком зарегистрированного договора залога недвижимости;
  • 15 млн руб. — по истечении 91 дня с даты выдачи первого транша;
  • 5 млн руб. — по истечении 91 дня с даты выдачи второго транша.

Процентная ставка за пользование кредитом установлена в размере 15% годовых.

Проценты уплачиваются заемщиком ежемесячно, в первый рабочий день месяца, следующего за месяцем начисления процентов.

Финансовое положение заемщика на момент предоставления средств, а также за все время действия договора оценивалось банком как среднее.

Размер формируемых резервов до вынесения мотивированного суждения о качестве обслуживания долга согласно внутрибанковским методикам составляет 5%.

Условиями договора предусмотрено право банка на досрочное востребование предоставленных средств в случае невыполнения заемщиком условий договора.

Зарегистрированный договор залога недвижимости представлен заемщиком в банк 14 апреля 2009 г.

Для удобства суммы задолженности по основному долгу, требованиям по получению процентов, неиспользованных кредитных линий, а также созданных резервов на возможные потери сведены в табл. 1.

Характеристики кредитного договора (руб.)

Примечание. При заключении договора об открытии кредитной линии у банка будет возникать кредитный риск как по активам, отраженным на счетах главы А «Балансовые счета» Плана счетов, так и по условным обязательствам кредитного характера, отраженным на счетах главы В «Внебалансовые счета» Плана счетов.

Мнение. М. Посадская, банковский методолог

Указание Банка России от 03.11.2009 N 2324-У «О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 16 января 2004 года N 110-И «Об обязательных нормативах банков», вступившее в силу с 1 июля 2010 г., несколько меняет подход к определению уровня кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера: в частности, регулятор существенно смягчил свой подход к оценке риска по неиспользованным кредитным линиям и неиспользованным лимитам по кредитам «овердрафт».

Так, из числа финансовых инструментов с высоким риском исключены не использованные клиентами кредитные линии без права досрочного закрытия и неиспользованные лимиты по кредитам «овердрафт» без права досрочного закрытия. Теперь часть из них, со сроком действия более года, отнесены к финансовым инструментам со средним риском (коэффициент 0,5), а остальные — к финансовым инструментам с низким риском (коэффициент 0,2). Неиспользованные кредитные линии с правом досрочного закрытия в случае ухудшения финансового положения заемщика и вовсе перешли из категории «со средним риском» в категорию «без риска».

Такое нововведение позволит значительно снизить начиная со второго полугодия 2010 г. величину КРВ (и, соответственно, улучшить норматив достаточности собственных средств (капитала) банка) тем кредитным организациям, которые широко практикуют заключение кредитных договоров с клиентами с правом досрочного закрытия кредитных линий и лимитов по кредитам «овердрафт» в случае ухудшения финансового положения заемщика.

Видео (кликните для воспроизведения).

Расчет величины кредитного риска по активам и кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера произведен исходя из условий, что контрагент, с которым заключен договор о предоставлении денежных средств путем открытия кредитной линии, относится к IV группе активов (коэффициент риска 100%) и договором на предоставление денежных средств не предусмотрено право банка на досрочное закрытие кредитной линии в случае ухудшения финансового положения заемщика (коэффициент 0,5).

Источники


  1. Тихомиров, М. Ю. Незаконное увольнение. Практическое пособие / М.Ю. Тихомиров. — М.: Издание Тихомирова М. Ю., 2015. — 673 c.

  2. Безуглов, Анатолий Встать! Суд идет: моногр. / Анатолий Безуглов. — М.: Детская литература. Москва, 2014. — 224 c.

  3. Земельные споры. Комментарии, судебная практика и образцы документов. — М.: Издание Тихомирова М. Ю., 2018. — 705 c.
  4. Домашняя юридическая энциклопедия. Женщинам. — М.: Олимп, 2015. — 576 c.
Нормативы кредитного риска установлены в
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here