Порядок открытия счета в банке

Сегодня предлагаем рассмотреть следующую тему: "Порядок открытия счета в банке". Мы собрали и подготовили полную информацию по теме, что позволит решить любую проблему. Если после прочтения статьи остались вопросы, то вы их можете в любое время задать дежурному юристу.

Порядок открытия и закрытия банковских счетов

Основанием открытия счета являются заключение договора счета соответствующего вида и представление до открытия счета всех документов и информации, определенных законодательством Российской

Федерации, при условии, что в целях исполнения Закона о противодействии легализации преступных доходов:

  • — проведена идентификация клиента, его представителя, выгодоприобретателя;
  • — приняты обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по идентификации бенефициарных владельцев, за исключением случаев, когда идентификация бенефициарных владельцев не проводится.

[2]

Клиенту может быть открыто несколько счетов на основании одного договора счета соответствующего вида, если это предусмотрено договором, заключенным между банком и клиентом.

Для открытия счета в банк представляются документы, необходимые для открытия счета соответствующего вида. Так, для открытия текущего счета физическому лицу — гражданину Российской Федерации в банк представляются:

  • а) документ, удостоверяющий личность физического лица;
  • б) карточка 1 ;
  • в) документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке (если такие полномочия передаются третьим лицам);
  • г) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (при наличии).

Для открытия расчетного счета юридическому лицу в банк представляются:

  • а) свидетельство о государственной регистрации юридического лица;
  • б) учредительные документы юридического лица;
  • в) выданные юридическому лицу лицензии (разрешения), если данные лицензии (разрешения) имеют непосредственное отношение к правоспособности клиента заключать договор, на основании которого открывается счет;
  • г) карточка;
  • д) документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке;
  • е) документы, подтверждающие полномочия единоличного исполнительного органа юридического лица;
  • ж) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе.

Приведенные выше перечни могут быть расширены за счет включения в них дополнительных документов в связи с особенностями статуса лица, которому открывается счет, или с особенностями вида счета.

В числе документов, представляемых при открытии банковского счета, называется карточка.

Карточка заполняется с применением пишущей или электронно-вычислительной машины шрифтом черного цвета либо ручкой с пастой [1]

(чернилами) черного, синего или фиолетового цвета. Применение факсимильной подписи для заполнения полей карточки не допускается.

В карточке, представляемой клиентом — юридическим лицом, указывается лицо (лица), наделенное (наделенные) правом подписи 1 , причем таких лиц должно быть не менее двух, если иное количество подписей не определено соглашением между банком и клиентом — юридическим лицом. Право подписи принадлежит единоличному исполнительному органу клиента — юридического лица (единоличному исполнительному органу), а также иным сотрудникам (работникам), наделенным правом подписи клиентом — юридическим лицом, в том числе на основании распорядительного акта, доверенности. Право подписи может принадлежать только сотрудникам (работникам) клиента — юридического лица, за исключением некоторых случаев. Так, в частности, право подписи может быть передано клиринговой организации, оператору платежной системы, центральному платежному клиринговому контрагенту, управляющему или управляющей организации, конкурсному управляющему, лицам, оказывающим услуги по ведению бухгалтерского учета.

Подлинность собственноручных подписей лиц, наделенных правом первой или второй подписи, может быть засвидетельствована нотариально либо уполномоченным работником банка.

В отличие от ранее действовавшего законодательства, Инструкция № 153-И допускает оформление карточки по форме, установленной банковскими правилами конкретного банка при условии, что она содержит всю необходимую информацию, подлежащую включению в карточку.

Установлено также, что случаи, когда при открытии счета карточка может не представляться, распространяются не только на физических, но и на юридических лиц. Так, карточка может не предоставляться, если:

  • — договором предусмотрено, что операции по счету осуществляются исключительно на основании распоряжения клиента (бенефициара счета эскроу), а распоряжения, необходимые для проведения банковской операции, составляются и подписываются банком;
  • — договором предусмотрено, что распоряжение денежными средствами, находящимися на счете, осуществляется исключительно с использованием аналога собственноручной подписи;
  • — открытие физическому лицу текущего счета производится для осуществления операций исключительно с использованием электронного средства платежа;
  • — ни депонент счета эскроу, ни бенефициар счета эскроу не вправе распоряжаться денежными средствами, находящимися на счете эскроу. [2]

Открытие клиентам банковских счетов, счетов по вкладу (депозиту) производится банками при условии наличия у клиента правоспособности (дееспособности).

Инструкция № 153-И не содержит четких указаний на то, каким образом банки должны исполнять обязанность по проверке правоспособности (дееспособности) своих клиентов.

В отношении юридических лиц у банков особых сложностей не возникает, поскольку банки могут опереться на ст. 49 ГК РФ, согласно которой правоспособность юридического лица возникает в момент его создания и прекращается в момент внесения записи о его исключении из Единого государственного реестра юридических лиц. Правоспособность юридического лица определяется его учредительными документами.

Открытие счета завершается, а счет является открытым с внесением записи об открытии соответствующего лицевого счета в Книгу регистрации открытых счетов, причем запись должна быть внесена в указанную

Книгу не позднее рабочего дня, следующего за днем заключения соответствующего договора банковского счета, вклада (депозита).

Основанием закрытия счета является прекращение договора счета соответствующего вида в порядке и случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации или соглашением сторон.

Закрытие счета осуществляется внесением записи о закрытии соответствующего лицевого счета в Книгу регистрации открытых счетов.

В случае закрытия одного из счетов, открытых в рамках одного договора, заключенного между банком и клиентом, запись о закрытии соответствующего лицевого счета должна быть внесена в Книгу регистрации открытых счетов не позднее рабочего дня, следующего за днем получения банком заявления клиента о закрытии счета, если законодательством Российской Федерации не установлено иное.

Клиент также вправе указать определенную дату закрытия счета. В этом случае запись о закрытии соответствующего лицевого счета должна быть внесена в Книгу регистрации открытых счетов не позднее рабочего дня, следующего за такой датой, но не ранее дня получения банком заявления клиента о закрытии счета.

Открытие (закрытие) банковского счета должно сопровождаться уведомлением об этом факте налоговых органов. Порядок направления указанного уведомления установлен положением Банка России от 7 сентября 2007 г. № 311-П «О порядке сообщения банком в электронном виде налоговому органу об открытии или о закрытии счета, об изменении реквизитов счета» 1 .

Закрытие банковского счета осуществляется на основании расторжения договора банковского счета. Наличие предусмотренных законодательством Российской Федерации ограничений распоряжения денежными средствами на банковском счете при отсутствии на банковском счете денежных средств не препятствует внесению записи о закрытии соответствующего лицевого счета в Книгу регистрации открытых счетов.

Читайте так же:  В режиме дня ежедневная продолжительность прогулки дду

По общему правилу, при закрытии банковского счета остаток денежных средств на счете выдается клиенту либо по его указанию перечисляется на другой счет не позднее семи дней после получения соответствующего письменного заявления клиента. Но если расторжение договора происходит по инициативе банка, то в случае неявки клиента за получением остатка денежных средств на банковском [3] [4]

счете в течение шестидесяти дней со дня направления банком клиенту уведомления о расторжении договора банковского счета либо неполучения банком в течение указанного срока указания клиента о переводе суммы остатка денежных средств на другой счет банк обязан в соответствии со ст. 859 ГК РФ зачислить денежные средства на специальный счет в Банке России, открытый в соответствии с указанием Банка России от 15 июля 2013 г. № 3026-У «О специальном счете в Банке России».

Порядок открытия и документальное оформление расчетных и специальных счетов в банках.

В процессе хозяйственной деятельности между организациями возникают расчетно-денежные отношения в связи с поставкой товаров, материалов, оплатой услуг, продажей готовой продукции, выполнением различных финансовых обязательств. Указанные расчеты осуществляются безналичными платежами, т.е. перечислением денежных средств через отделения банка с расчетного счета плательщика на счет получателя. Для хранения денежных средств и операций по расчетам предприятий в учреждениях банков открываются расчетные счета. При этом банки выбираются предприятием самостоятельно. На расчетном счете сосредотачиваются свободные денежные средства и поступления.

Нормативно-правовым актом, регламентирующим порядок ведения банковских операций, является Положение ЦБ РФ «О безналичных расчетах в РФ» в редакции от 22.01.2008 г.

Все организации независимо от форм собственности обязаны хранить свои свободные денежные средства на счетах в банках.

Хранение денежных средств в банках на счетах имеет большое значение:

— надежно обеспечивается их сохранность от расхищений;

— контролируется их целевое назначение;

— ускоряются и упрощаются расчеты между юридическими лицами путем применения безналичных форм расчета.

Предприятие вправе открыть неограниченное количество расчетных счетов в банковских учреждениях, но согласно Налогового кодекса РФ налогоплательщики обязаны в десятидневный срок сообщить в налоговый орган об открытии или закрытии своих счетов.

Для открытия расчетного счета организация представляет в банк следующие документы:

— устав предприятия (организации), заверенный нотариально;

— учредительный договор, заверенный нотариально;

— свидетельство (постановление) о регистрации организации, копия заверена нотариально;

— копия справки «Коды Госстатистики»;

— справка о постановки на учет из налоговой инспекции;

— справка о регистрации в качестве плательщика страховых взносов в государственные внебюджетные фонды (пенсионный, фонд всеобщего обязательного медицинского страхования, фонд социального страхования);

— решение учредителей о создании предприятия, (протокол собрания) об избрании руководителя;

— копия приказа руководителя о назначении главного бухгалтера;

— карточка с образцами подписей, оттиска печати, в двух экземплярах, заверена нотариально или выше стоящей организацией;

— заявление на открытие счета по банковской форме;

— справка «Лимит остатка кассы»;

После предоставления необходимых документов на открытие счета, подписание договора на банковское обслуживание по распоряжению управляющего банком открывается расчетный счет с присвоением ему номера, который затем указывается на всех документах, отражающих движение денежных средств на расчетном счете.

[3]

Порядок совершения ил оформления операций по расчетному счету регулируется действующим законодательством, а также правилами, инструкциями и положениями ЦБ РФ.

Все операции по расчетному счету банк производит с согласия и по поручению владельца счета.

Списание денежных средств с расчетного счета может производиться только по распоряжению клиента. Без согласия списание делается по решению суда или в случаях, предусмотренных законодательством.

Движение средств на расчетном счете оформляется банковскими платежными документами. К таким документам относятся:

— объявление на взнос наличными;

— банковские пластиковые карточки.

Объявлением на взнос наличными

оформляется сдача наличных денег в кассу банка, который в подтверждении приема денег выдает клиенту квитанцию.

Наиболее часто при осуществлении безналичных расчетов используются платежные поручения, которые являются поручением организации обслуживающему ее банку о перечислении определенной суммы со своего счета на счет получателя средств.

Платежное требование-поручение

представляет собой требование поставщика к покупателю заплатить стоимость поставленной по договору продукции (работ, услуг) на основании направленных в обслуживающий банк покупателя расчетных и отгрузочных документов.

Платежное требование

представляет собой расчетный документ, содержащий требование к плательщику об уплате организации получателю определенной суммы через банк.

При операциях с наличными денежными средствами используются чеки, которые представляются в банк при снятии средств с расчетного счета на зарплату, командировочные расходы, хозяйственные нужды. Одновременно с заполнением чека его реквизиты переносятся в корешок, остающийся в чековой книжке предприятия и являющийся оправдательным документом. чек выписывается в одном экземпляре на имя кассира или кому поручено получение денег. Бланк чека состоит из самого чека, корешка чека и контрольной марки. Все части имеют одинаковый номер, корешок, как было сказано остается в чековой книжке, чек обрезается и предъявляется в банк, а контрольная марка выдается банковскому служащему представителю организации для получения денег в кассе банка. Для получения в банке чековой книжки необходимо написать заявление по установленной форме. Работник банка проверяет заявление в соответствии оттиска печати, подписи, проставляет на чеках номер расчетного счета, записывает номера чеков в карточку с образцами подписей данного клиента. Чековая книжка выдается из кассы под расписку, если она не получена в течение 10 дней, то она аннулируется.

Необходимо соблюдать правила заполнения чеков и помнить, что Ф.И.О. получателя средств пишутся с заглавной буквы и обязательно с начала строки, оставшееся место в этих строчках прочеркивается сплошной чертой. Сумма чека цифрами и прописью, а также дата выдачи (месяц прописью) заполняется чернилами или шариковой ручкой.

В реквизите «сумма цифрами» свободные места впереди и после суммы руб. должны быть обязательно прочеркнуты двумя линиями. Сумма прописью должна обязательно начинаться в самом начале строки. Слово «рублей» должно указываться в след за суммой прописью без оставления свободного места.

Чек подписывается чекодателем чернилами или шариковой ручкой. Подписание чека до заполнения всех реквизитов запрещается. Поправки в чеке не допускаются, т.к. делают чек недействительными. Корешки оплаченных чеков, а также испорченные чеки чекодатель обязан хранить не менее 3-х лет.

Читайте так же:  Как пройти медкомиссию для военкомата в поликлинике

Аккредитив

представляет собой условное денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению клиента в пользу его контрагента по договору. Аккредитив предназначен для расчетов только с одним поставщиком, но одновременно может быть открыто несколько аккредитивов.

Порядок открытия расчетного счета в банке

Для ведения безналичных расчетов в рублях организация должна открыть хотя бы один расчетный счет в кредитной организации (банке), имеющей право на открытие и ведение банковских счетов юридических лиц.

Порядок открытия и ведения банками расчетных счетов организаций регламентируются Инструкцией ЦБ России.

Для открытия расчетного счёта организация (юридическое лицо) обязана представить в банк следующие документы:

— заявление об открытии расчетного счета установленной формы (форма № 0401025), подписанное руководителем и главным бухгалтером организации;

— свидетельство о государственной регистрации предприятия;

— пронумерованные и прошнурованные, заверенные нотариально копии устава и учредительного договора. Если учредитель один, то вместо учредительного договора — решение учредителя о создании предприятия;

— карточка банка с образцами подписей руководителя, заместителя и главного бухгалтера; с оттиском печати предприятия — 2 экз., заверенные нотариально;

— документ налогового органа, подтверждающий постановку на налоговый учет;

— копии документов о назначении на должность лиц, имеющих право первой и второй подписи;

— копию справки о присвоении статистических кодов.

Из перечисленных документов непосредственно для банка оформляются заявление на открытие счета и карточка с образцами подписей и оттиска печати.

Все остальные документы формируются организацией при ее государственной регистрации.

В заявлении на открытие счета указываются наименование учреждения банка и полное и точное наименование организации, указанное в учредительных документах.

Бланк заявления на открытие счета (форма № 0401025) выдается банком.

Заявление на открытие счета подписывается руководителем и главным бухгалтером организации. Если в штате нет должности главного бухгалтера, заявление подписывается только руководителем организации.

Карточку с образцами подписей и оттиска печати представляют все организации, которым открываются расчетные счета в банках.

Образец указанной карточки и порядок ее оформления установлены указанием ЦБ России от 21.06.2003 № 1297-У (в ред. указания ЦБ России от 25.03.2004 № 1403-У).

Бланки карточек изготавливаются банками самостоятельно и выдаются организации перед заключением договора банковского счета.

Карточки могут заполняться с применением пишущих машин или ЭВМ шрифтом черного цвета либо ручками с пастой (чернилами) черного, синего или фиолетового цвета.

Право первой подписи принадлежит руководителю организации, которой открывается счет, а также иным лицам, обладающим организационно-распорядительными и административно-хозяйственными функциями, уполномоченным на основании письменного распоряжения (приказа) руководителя организации.

Право второй подписи принадлежит главному бухгалтеру и/или лицам, уполномоченным на ведение бухгалтерского учета письменным распоряжением (приказом) руководителя организации.

Правом первой или второй подписи могут обладать одновременно несколько сотрудников юридического лица. Сотрудник организации не может быть наделен одновременно правом первой и второй подписи. Правом первой или второй подписи могут обладать иные лица на основании соответствующей доверенности.

Лица, имеющие право первой и второй подписи, указываются в карточке с образцами подписей и оттиска печати при ее составлении. Образец подписи руководителя включается в карточку обязательно. Право первой подписи не может быть предоставлено главному бухгалтеру и другим лицам, имеющим право второй подписи.

При отсутствии в штате организации лиц, в обязанности которых входит ведение бухгалтерского учета, в карточке проставляется собственноручная подпись (подписи) лица (лиц), наделенных правом только первой подписи.

Подлинность собственноручных подписей лиц, обладающих правом первой или второй подписи, должна быть удостоверена нотариально. Применение факсимильной подписи для заполнения карточки не допускается.

В карточку с образцами подписей и оттиска печати обязательно включается образец оттиска печати организации.

В карточках с образцами подписей и оттиска печати банком указывается номер открываемого расчетного счета.

Карточки с образцами подписей и оттиска печати остаются в банке и используются для сверки подписей и оттиска печати, проставленных на представляемых организацией расчетных и платежных документах. Например, такая сверка производится при выдаче организации наличных денег по чеку.

Проставляемые на расчетных и платежных документах подписи руководителя и главного бухгалтера организации должны точно соответствовать представленным в банк образцам подписей. При несовпадении проставленных на документах подписей с их образцами, находящимися в банке, банк вправе отказать в приеме этих документов и не осуществить платежи и расчеты по ним.

При открытии расчетного счета с организацией заключается договор банковского счета, в котором отражаются перечень банковских услуг по расчетному и кассовому обслуживанию организации, условия размещения средств на счете организации, права и обязанного сторон и др.

По договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счёт, открытый организации-клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету.

До подписания договора организация должна ознакомиться с тарифом комиссионных вознаграждений за оказываемые банком услуги.

В договоре банковского счета указываются номер открытого расчетного счета, а также приводятся платежные реквизиты банка для осуществления безналичных расчетов (корреспондентский счет банка и банковский идентификационный код — БИК). Для проведения расчетных операций каждая кредитная организация (банк), расположенная на территории РФ и имеющая лицензию ЦБ России на осуществление банковских операций, открывает по месту своего нахождения один, корреспондентский счет в подразделении расчетной сети ЦБ России.

Корреспондентский счет — это банковский счет, отражающий расчеты, произведенные банком по поручению и за счет другого банка на основе заключенного корреспондентского договора.

В настоящее время номера расчетных счетов организаций и корреспондентских счетов банков состоят из 20 цифровых знаков.

Банковский идентификационный код (БИК) определяется в соответствии со «Справочником БИК РФ» и указывается обслуживающим банком в договоре банковского счета. Справочник БИК РФ представляет собой систематизированный перечень участников расчетов, осуществляющих платежи через расчетную сеть ЦБ России с указанием их банковских идентификационных кодов.

Структура банковского идентификационного кода и порядок его присвоения устанавливаются отдельным нормативным актом ЦБ России. В настоящее время банковский идентификационный код (БИК) состоит из 9 цифровых знаков.

Информация об открытии расчетных счётов в банках должна быть в обязательном порядке доведена до сведения налоговых органов. Это требование является обязательным как для вновь зарегистрированных организаций, так и действующих организаций.

С этой целью банки в пятидневный срок со дня открытия организации расчетных или валютных счетов направляют налоговому органу, выдавшему справку о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, специальную форму «Сообщение банка налоговому органу об открытии (закрытии) банковского счета».

Читайте так же:  Выезд несовершеннолетних за границу
Видео (кликните для воспроизведения).

Налоговые органы после получения сообщения банка об открытии (закрытии) организации-налогоплательщику того и иного счета направляют в банк специальную форму «Информационное письмо, налогового органа о получении сообщения банка об открытии (закрытии) банковского счёта».

Операции по движению денежных средств на любых счетах организации можно осуществлять только после получения банком указанного выше информационного письма от налогового органа.

При осуществлении расчетных операций и для идентификации организаций-налогоплательщиков каждой организации присваивается идентификационный номер налогоплательщика.

Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) присваивается организации налоговым органом при постановке на учет в налоговом органе по месту нахождения организации и указывается в свидетельстве о постановке на учет в налоговом органе юридического лица.

Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) — это единый по всем видам налогов и сборов, в том числе подлежащих уплате в связи с перемещением товаров через таможенную границу РФ, и на всей территории РФ номер, присваиваемый каждому налогоплательщику

ИНН формируется как цифровой код, состоящий из последовательности цифр.

Для организаций — юридических лиц используется десятизначный цифровой код, где:

— первые четыре знака обозначают код налогового органа, который присвоил налогоплательщику идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);

— последующие пять знаков обозначают собственно порядковый номер налогоплательщика-организации;

— последний знак представляет собой контрольное число, рассчитанное по специальному алгоритму, установленному федеральной налоговой службой.

В дополнение к идентификационному номеру налогоплательщика (ИНН) организации также присваивается код причины постановки на учет.

Код причины постановки на учет (КПП) присваивается организации при постановке на учет в налоговом органе и также указывается в свидетельстве о постановке на учет в налоговом органе.

КПП формируется как цифровой код, состоящий из последовательности цифр. Для организаций — юридических лиц используется девятизначный цифровой код, где:

— первые четыре знака обозначают код налогового органа, который осуществил постановку на учет организации по месту ее нахождения;

— последующие два знака обозначают причину постановки на учет (например, если эти два знака имеют значение 01, то это означает постановку на учет в налоговом органе российской организации в качестве налогоплательщика по месту ее нахождения);

— последние три знака обозначают порядковый номер постановки на учет по соответствующей причине.

Порядок открытия расчетного счета в банке: особенности и необходимые документы

Процедура открытия расчетного или банковского счета на территории Российской Федерации преимущественно регламентирована Инструкцией Центробанка №153-И от 30 мая 2014 года «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов», а также 45-й Главой ГК РФ и 30-й статьей Федерального закона «О банках и банковской деятельности» №395-1 от 2 декабря 1990 года.

На основе данных нормативных актов кредитные организации вправе самостоятельно разрабатывать собственный порядок открытия расчетных счетов, который обычно представлен в форме одноименного документа. Это могут быть «Правила открытия расчетного счета», «Условия открытия и обслуживания расчетного счета», прочее.

Рассмотрим, какие действия может включать в себя данный порядок, и какие документы могут понадобиться клиенту для его открытия.

Открытие расчетного счета – стандартные действия:

  • Потенциальный клиент (юридическое лицо, индивидуальный предприниматель либо физическое лицо, ведущее частную практику) удобным для него способом заявляет о своем намерении открыть банковский счет в конкретной кредитной организации. В частности, он может обратиться через онлайн-форму, доступную на официальном сайте банка (онлайн-резервирование), совершить звонок либо нанести личный визит в банковское подразделение. К данному моменту он должен подготовить необходимый пакет документов, подробней о котором мы будем говорить ниже.
  • Для рассмотрения документов на предмет корректности заполнения, осуществления проверки на соответствие указанного адреса фактическому нахождению клиента, а также в целях исключения рисков нарушения «антиотмывочных» нормативных актов, кредитная организация может взять некоторую паузу. Если все документы оформлены корректно и представленная в них информация отвечает действительности, стороны переходят к следующему этапу – встрече в подразделении банка.

  • Во время посещения банка клиент должен обеспечить наличие нотариально заверенной карточки с оттиском печати и образцами подписей лиц, чьи реквизиты будут в ней фигурировать, либо присутствие последних (в данном случае удостоверение карточки проходит при участии уполномоченного сотрудника банка и подразумевает взимание платы).
  • При необходимости со всех документов, представленных клиентом, снимаются ксерокопии, на каждой из которой ставится соответствующая отметка, свидетельствующая о ее действительности (эта услуга аналогично платная и обычно применяется в том случае, если клиент не готов расстаться с нотариально заверенными копиями). Клиент ставит свою подпись под заявлением на открытие счета и договором банковского счета, включая приложения к нему.

В дополнение ему предоставляют всю необходимую информацию, связанную с осуществлением операций через интернет-банкинг, выпуском корпоративных банковских карт в рамках зарплатного проекта и оформлением чековой книжки.

На этом процедура открытия расчетного счета, как правило, заканчивается.

Разумеется, в каждой конкретной кредитной организации этот порядок может несколько отличаться.

Какие документы могут запрашиваться банком

Стандартный пакет документов для открытия расчетного счета в банке обычно включает в себя заявление, анкету клиента, карточку с образцами подписей и оттиска печати, а также договор банковского счета.

Кроме того, для юрлиц могут потребоваться:

  • свидетельство о государственной регистрации плюс учредительные документы (учредительный договор, устав и изменения к нему);
  • лист записи ЕГРЮЛ;
  • имеющиеся лицензии при условии, что таковые влияют на правоспособность клиента заключать договор на открытие расчетного счета;
  • перечень участников ООО (допускается также выписка из него);

  • подтверждение местонахождения с приложением документов, подтверждающих право собственности (аренды) на указанное здание (помещение);
  • сведения о финансовом положении (копия годовой бухгалтерской отчетности, аудиторского заключения, годовой либо квартальной налоговой декларации с отметкой о принятии, справки, свидетельствующие об исполнении обязанностей по уплате налогов, сборов, прочее);
  • сведения о деловой репутации (отзыв от контрагентов либо кредитной организации, в которой клиент обслуживался ранее), – подробней о том, что должен включать в себя такой отзыв, и как его правильно составить, Вы можете почитать здесь.

Для индивидуальных предпринимателей могут понадобиться:

  • документ, удостоверяющий личность (для ИП и лиц, чьи сведения отражены в карточке);
  • свидетельство о госрегистрации в качестве ИП;
  • лист записи ЕГРИП;
  • патенты (лицензии) на право ведения деятельности, подлежащей лицензированию;
  • документы, свидетельствующие о полномочиях лиц по распоряжению счетом, указанных в карточке;
  • документы, подтверждающие финансовое положение (перечень практически аналогичен тому, что установлен в отношении юридических лиц).
Читайте так же:  Что делать при обнаружении недостатков в технически сложном товаре

Вправе ли организация открыть несколько расчетных счетов?

Да. Это право закреплено 30-й статьей Федерального закона «О банках и банковской деятельности, в соответствии с которой клиенты могут подавать заявки на открытие депозитных, расчетных и иных счетов в кредитных организациях в нужном им количестве и вне зависимости от валюты открытия, с предварительного согласия этих учреждений.

В какие сроки можно открыть счет

При условии, что запрашиваемый пакет документов подготовлен в полном объеме, открытие расчетного счета займет лишь четверть часа.

Но это не всегда так. На практике эта процедура обычно растягивается до одного-двух дней, в зависимости от того, как скоро будут решены все организационные задачи, связанные с согласованием графика, встречей с представителем банка и подготовкой недостающих документов (их копий). Отдельные кредитные организации могут устанавливать дополнительные тарифы за срочность предоставляемых услуг.

Что делать, если банк отказал в открытии счета

В соответствии с 846-й статьей ГК РФ, кредитная организация обязана заключить договор банковского счета на установленных ею условиях при поступлении соответствующего запроса от клиента.

Отказать в открытии счета банк может только в случаях, допускаемых законом, в том числе, если у него нет возможности принять на обслуживание.

Если же банк необоснованно уклоняется от заключения рассматриваемого договора, клиент вправе предъявить в отношении него требования, предусмотренные 4-м пунктом 445-й статьи ГК РФ (речь идет о возмещении другой стороне причиненных убытков).

Отсюда следует, что если Вы – законопослушный предприниматель, представили полный перечень документов, необходимый для открытия расчетного счета, указали достоверные сведения, но при этом получили отказ, Вы наделяетесь правом обращения в судебную инстанцию с требованием заключить договор (опираться нужно на тот же пункт 445-й статьи).

Однако здесь стоит решить для себя, стоит ли это того? Ведь есть множество иных кредитных организаций более лояльного отношения к клиентам, которые в кратчайшие сроки и с минимумом усилий от Вас будут готовы обеспечить достойное расчетно-кассовое обслуживание для Вашей организации.

Порядок открытия и закрытия расчетного счета

Организации могут открывать в банках расчетные и текущие счета.

Расчетный счет является основным счетом организации, че­рез который проводятся все денежные операции без ограничения их перечня.

Текущие счета открываются во всех случаях, когда происхо­дит обособление каких-либо операций. К текущим счетам отно­сятся: валютные счета; ссудные счета; счета по операциям со средствами целевого назначения; счета, обусловленные особен­ностями расчетов, и т.п.

Организации вправе открывать расчетный счет в любом бан­ке для хранения денежных средств и осуществления всех видов расчетных, кредитных и кассовых операций.

Для открытия расчетного счета организация представляет в банк следующие документы:

• заявление на открытие счета;

• документ о законности образования организации (решение учредителей о создании организации, заверенное нотариально);

• устав организации (копия, заверенная нотариально);

• справка о регистрации организации;

• справка налоговой инспекции о постановке на налоговый учет;

• справки социальных фондов о постановке на учет;

• карточка с образцами подписи и оттиском печати (2 экзем­пляра).

Счет открывается по разрешению управляющего банком.

При открытии расчетного счета главный бухгалтер банка на подлинном экземпляре устава делает отметку, что расчетный счет открыт с указанием номера счета и заверяет гербовой печатью.

Между банком и организацией заключается договор на рас­четно-кассовое обслуживание, в котором, как правило, оговари­ваются:

• стоимость открытия расчетного счета;

• стоимость услуг по расчетно-кассовому обслуживанию;

• стоимость наличного обращения;

• проценты, выплачиваемые банком клиенту за средства на счетах.

Прием и выдача денег с расчетного счета или безналичные расчеты производятся банком на основании документов, утверж­денных им же. Наиболее распространенными из них являются: объявление на взнос наличными, чек денежный, платежное по­ручение, расчетный чек, платежное требование-поручение.

Закрытие расчётного счета

Для закрытия расчетного счета нужно расторгнуть договор с банком. Сделать это можно в любое время. Для этого достаточно заявления.

Кроме этого, в течение семи дней следует разослать уведомления в ИФНС и внебюджетные фонды, так как законодательство обязывает информировать их и о закрытии расчетных счетов.

Для открытия расчетного счета необходимо заключить договор с банком, предварительно подготовив для него пакет документов, включающий (Инструкции Банка России от 14 сентября 2006 г. № 28-И):

· свидетельство о государственной регистрации организации;

[1]

· лицензии (в некоторых случаях);

· карточку с образцами подписей и оттиска печати;

· документы, подтверждающие полномочия лиц, наделенных правом первой и второй подписи;

· документы, подтверждающие право использовать аналог собственноручной подписи;

· документы, подтверждающие полномочия единоличного исполнительного органа организации;

· свидетельство о постановке на учет в налоговой инспекции.

В случае, когда организация открывает расчетный счет своему обособленному подразделению, необходимо предоставить дополнительные документы:

· положение об обособленном подразделении;

· документы, подтверждающие полномочия руководителя обособленного подразделения;

· свидетельство о постановке на учет в налоговой инспекции по местонахождению обособленного подразделения.

Кроме этого, лицо, обратившееся в банк за открытием счета, обязано предоставить в банк паспорт.

Следует уточнить у сотрудников банка, в каком виде лучше подготовить пакет документы: предоставить оригиналы или копии. В некоторых случаях требуется нотариально заверенные документы организации. Банк вправе затребовать другие сведения, позволяющие наиболее полно идентифицировать клиента, например, информацию о наличии счетов в других банках.

Банк обязан открыть расчетный счет не позднее рабочего дня, следующего за днем заключения договора банковского счета.

В случае, когда в договоре банковского счета предусмотрено условие об уплате банку комиссии за открытие расчетного счета, эти затраты отражаются в составе прочих расходов. Эту операцию отражают проводки:

· Дебет 91-2 Кредит 76 (60) — отражены расходы по оплате услуг банка (банковская комиссия);

· Дебет 76 (60) Кредит 51 — оплачены услуги банка (списана банковская комиссия).

В случае, если организация хочет открыть банковский счет в период, когда по одному из счетов данной организации приостановлены операции, она не вправе сделать это в банке, который получил решение налоговой инспекции о приостановлении операций по счету. Однако счета, для открытия которых не требуется заключать договор банковского счета (например, депозитные, ссудные), банк вправе открыть даже при наличии решения о приостановлении операций по счету организации.

Читайте так же:  Пенсия по потере кормильца закон

Если же организация хочет открыть счет в другом банке (в котором у нее нет счетов, по которым приостановлены операции), то банк вправе открыть ей счет.

Расчетный счет может быть закрыт в следующих случаях:

· по инициативе организации;

· по инициативе банка;

· по решению суда на основании требования банка.

Для закрытия расчетного счета необходимо подать заявление в банк о прекращении договора банковского счета. Форма заявления законодательно не установлена. Как правило, банки разрабатывают ее самостоятельно и закрепляют в своих внутренних правилах. Если банк не предоставит организации форму такого заявления, его можно составить в произвольном виде.

В случае, когда на расчетном счете организации не ведутся операции в течение двух лет, банк вправе закрыть расчетный счет в одностороннем порядке. Также по требованию банка суд может принять решение о расторжении договора в следующих случаях:

· если сумма средств на счете окажется ниже минимального размера, предусмотренного банковскими правилами;

· при отсутствии операций на счету в течение года, если иное не предусмотрено договором.

Закрыть расчетный счет банк должен не позднее рабочего дня, следующего за днем, когда был расторгнут договор банковского счета.

В течение семи дней после получения соответствующего заявления, банк обязан перечислить организации остаток денег, находящихся на счете. Форма заявления о перечислении остатка денег с расчетного счета при его закрытии законодательно не установлена. Банк может закрепить ее в своих внутренних правилах. Если банк не предоставил организации форму такого документа, то его следует составить в произвольном виде. Организация также может указать требование о выдаче (перечислении) остатка денег с расчетного счета в заявлении о расторжении договора банковского счета.

Банк вправе закрыть расчетный счет по инициативе организации, если есть решение налоговой инспекции о приостановлении операций по счету.

Банк не вправе отказать организации в закрытии расчетного счета, если к этому счету есть неисполненные расчетные документы (в т. ч. от налоговой инспекции), при этом на расчетном счете организации денежные средства отсутствуют.

Об открытии (закрытии) банковских счетов организация обязана сообщить в письменной форме в налоговую инспекцию по своему местонахождению и сделать это не позднее семи рабочих дней со дня его открытия (закрытия). Помимо налоговой инспекции, необходимо сообщить об этой операции в отделения Пенсионного фонда РФ и ФСС России по местонахождению организации. Формы таких сообщений законодательством не утверждены, поэтому организация вправе составить эти документы в произвольной форме. За нарушение срока предоставления информации об открытии (закрытии) счета в банке в государственные внебюджетные фонды предусмотрена ответственность. Размер штрафа для должностных лиц организации составит от 1000 до 2000 рублей.

Формы безналичных расчетов

Понятие безналичные расчеты определяется самим названием, это формы расчётов, в которых не используются наличные деньги.

Организация безналичных расчётов ускоряет оборот средств и уменьшает издержки обращения. Осуществляется разветвленной сетью банков при заинтересованности государства в исследовании и регулировании экономических процессов.

Виды и формы безналичных расчётов

В России в настоящее время существует несколько видов безналичных расчётов.

1) Платежные поручения;

4) Платежные требования;

Платежное поручение — это расчетный документ, содержащий распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке.

Платёжное поручение может быть оформлено как в электронном виде, так и на бумаге. Получив его, банк переводит определённую сумму на счет получателя, сняв её со счета плательщика. Поручение составляется в 4 экземплярах, из которых один остается в банке, один возвращается плательщику, два отправляются в банк получателя.
Сфера применения платёжных поручений практически не ограничена: расчеты за товары и услуги, платежи в бюджеты, уплаты по займам и кредитам и т.д.

Аккредитив может служить своего рода гарантией при заключении разного рода сделок.
Это обязательство банка выплатить определенную сумму предъявителю некоторого документа. Таким образом, данный документ может служить эквивалентом какой-то суммы денег и являться средством финансирования торговой сделки.
Способов оформления аккредитивов существует несколько. К недостаткам этой формы расчётов можно отнести сложность оформления документов и высокие проценты банков по комиссиям.

Чек – это ничем не подтвержденное распоряжение банку выплатить сумму со счёта чекодателя. Это распоряжение может быть выполнено банком только в случае, если на счету чекодателя имеется данная сумма.
Выписав чек, чекодатель не может отозвать его до истечения срока предъявления к оплате. Чеки могут быть денежными (для выдачи наличных) и расчётными (для перевода на другой счёт).
В России, чтобы пользоваться чеками, нужно заключить соглашение с банком, входящим в «Чековый синдикат», внести вклад на специально открытый для этого счёт и получить чековую книжку.

Инкассовые поручения — это посредническая банковская операция по передаче денежных средств от плательщика к получателю через банк с зачислением этих средств на счёт получателя. За выполнение инкассо банки взимают комиссионные

Платёжным требованием называют документ, которым кредитор хочет получить уплату некоторой суммы от должника через банк. Такая форма расчётов распространена в условиях командно-административной экономики.

Поперечные профили набережных и береговой полосы: На городских территориях берегоукрепление проектируют с учетом технических и экономических требований, но особое значение придают эстетическим.

Общие условия выбора системы дренажа: Система дренажа выбирается в зависимости от характера защищаемого.

Видео (кликните для воспроизведения).

Механическое удерживание земляных масс: Механическое удерживание земляных масс на склоне обеспечивают контрфорсными сооружениями различных конструкций.

Источники


  1. Правоведение. Шпаргалка. — Москва: ИЛ, 2014. — 892 c.

  2. Федоткин, С.Н. Настольная книга частного охранника: Практическое пособие; Эксмо, 2013. — 512 c.

  3. Настольная книга судебного пристава-исполнителя. — М.: БЕК, 2014. — 752 c.
  4. ред. Грязнова, А.Г.; Федотова, М.А. и др. Оценка недвижимости; М.: Финансы и статистика, 2013. — 496 c.
Порядок открытия счета в банке
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here